| |
Дата розміщення: 07.04.2016
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма "Контролінг-Аудит 96" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
23100773 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Вінниця, вул. Келецька,12-А/125 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
1791, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Адресат: ВЛАСНИКАМ ЦІННИХ ПАПЕРІВ, КЕРІВНИЦТВУ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „ ПлазмаТек ” Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „ПлазмаТек” (код ЄДРПОУ 03567397), що додається, яка включає консолідований баланс (звіт про фінансовий стан) товариства на 31 грудня 2015 року, консолідований звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), консолідований звіт по рух грошових коштів (за прямим методом), консолідований звіт про власний капітал та примітки до річної фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року, а також основних принципів облікової політики та іншої інформації. ВІДПОВІДАЛЬНОСТЬ КЕРІВНИЦТВА АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ЗА КОНСОЛІДОВАНУ ФІНАНСОВУ ЗВІТНОСТЬ Управлінський персонал ПАТ „ПлазмаТек” несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї консолідованої фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності застосованої концептуальної основи консолідованої фінансової звітності описаною в примітці 2,3,4 та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання консолідованої фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї консолідованої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що консолідована фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкритті у консолідованій фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень консолідованої фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання консолідованої фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання консолідованої фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні й належні аудиторські докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки. ПІДСТАВА ДЛЯ ВИСЛОВЛЕННЯ УМОВНО-ПОЗИТИВНОЇ ДУМКИ На підставі вищевикладеного, аудитор доходить до висновку, що у консолідованій фінансовій звітності відсутнє розкриття по МСБО 36 „Зменшення корисності активів”, щодо визначення операцій вигод від відновлення корисності чи втрат від зменшення корисності та основних засобів акціонерного товариства, що відображені у балансі, як вартість повністю з амортизованих на суму 12 111,00 тис.грн., що є відхиленням від М(С)БО 16 „Основні засоби” описаною в примітці 14. Наведені вище аудиторські докази невиправлених викривлень, стосуються неправильного застосування облікової політики, які не мають суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність поточного періоду, проте вірогідно, матимуть суттєвий вплив на консолідовану фінансову звітність майбутніх періодів відповідно до МСА 450 „Оцінка викривлень, ідентифікованих під час аудиту”. Аудитор не має змоги отримати достатні і прийнятні аудиторські докази для обґрунтування думки, проте доходить висновку, що можливий вплив на консолідовану фінансову звітність, невиявлених викривлень, якщо такі є, може бути суттєвим, проте не всеохоплюючим, відповідно до МСА 705 „Модифікація думки у звіті незалежного аудитора”. Нами визначено суттєвість на рівні фінансової звітності в цілому в розмірі 65 720,2 тис. грн. відповідно до МСА 320 „Суттєвість при плануванні та проведенні аудиту”, а також розглянуті ризики існування інших невиявлених викривлень - МСА 450 „Оцінка викривлень, ідентифікованих під час аудиту”. Аудитор доходить висновку, що невиправлені викривлення в частині визначення операцій вигод від відновлення корисності чи втрат від зменшення корисності та вартості повністю з амортизованих основних засобів не є суттєвими у контексті консолідованої фінансової звітності у цілому, та не перевищують прийнятий рівень суттєвості при оцінці інших викривлень. Консолідована фінансова звітність підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності товариства, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов'язань відбувається вході звичайної діяльності. Зворотність активів товариства, а також її майбутні операції, можуть піддаватися істотному впливу нинішніх і майбутніх економічних умов. Керівництво Товариства вважає, що у неї є надійний доступ до ресурсів фінансування, сприяючи підтримці операційно діяльності товариства. Дана консолідована фінансова звітність не містить будь-якого коригування, яке необхідно було б провести в тому випадку, якщо б товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності згідно з принципом безперервності діяльності. Вплив наведених питань на консолідовану фінансову звітність може бути суттєвим, проте не всеохоплюючим. Тому ми не змогли підтвердити пов’язану з цим питанням частину активів, зобов’язань та фінансового результату Товариства, які могли б корегуватись. При цьому вважаємо, що управлінський персонал товариства відповідно використовує припущення про безперервність діяльності. УМОВНО-ПОЗИТИВНА ДУМКА На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, про яке йдеться у параграфі „Підстава для висловлення умовно-позитивної думки”, консолідована фінансова звітність подає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „ПлазмаТек” станом на 31 грудня 2015 року та його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та бухгалтерського обліку. ПОЯСНЮВАЛЬНИЙ ПАРАГРАФ Не змінюючи нашої думки, звертаємо увагу на примітки 21,22 про довгострокові кредити і позики та короткострокові кредиди і позики. На дату затвердження звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „ПлазмаТек” функціонує в нестабільному середовищі. Поліпшення економічної ситуації в Україні в значній мірі залежатиме від ефективності фіскальних і інших заходів, які здійснюватимуться урядом України. Невизначеність політичних, юридичних, податкових i нормативно-законодавчих умов функціонування може вплинути на розмір прибутку товариства. Але на цю дату неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на ліквідність і дохід підприємства, стабільність і структуру її операцій із споживачами продукції. Директор (аудитор )сертифікат серія А №002440 продовжено термін чинності до 24.06.2019 В.В. Козлов Дата аудиторського звіту 28 березня 2016 року Адреса аудитора: 21036, місто Вінниця, вул. Келецька,12-А/125 Договір № АФЗ/07/2015 від 24.11.2015 року Фірму включено до реєстру аудиторських фірм та аудиторів на підставі свідоцтва 1791, рішення АПУ від 26.01.2001, продовжено термін чинності до 24.09.2020 рішенням АПУ №315/3 від 24.09.2015 Інша інформація Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства Найменування показника За звітний період За попередній період Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн.) 221 059 186 578 Статутний капітал (тис. грн.) 3 522 3 522 Скоригований статутний капітал (тис. грн.) 3 522 3 522 Вартість чистих активів ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „ПЛАЗМАТЕК” не менша статутного капіталу (скоригованого). Вимоги пункту третього статті 155 „Статутний капітал акціонерного товариства” Цивільного кодексу України дотримуються, що відповідає вимогам діючого законодавства. Прізвища та імена посадових осіб і директора акціонерного товариства № п/п Посада ПІБ 1 Голова Наглядової Ради, Член Наглядової Ради Полякова Галина Олександрівна 2 Член Наглядової Ради Чумак Костянтин Володимирович 3 Член Наглядової Ради Карлащук Оксана Архипівна 4 Голова Ревізійної комісії Кіснічан Лариса Анатоліївна 5 Член Ревізійної комісії Болтянський Віктор Захарович 6 Член Ревізійної комісії Фадєєв Олександр Васильович 7 Член Ради Директорів – технічний директор Крижанівський Олександр Іванович 8 Член Ради Директорів Савенко Олексій Володимирович 9 Член Ради Директорів – виконавчий директор Омельчук Юрій Миколайович 10 Член Ради Директорів – фінансовий директор Бондар Оксана Рафхатівна 11 Головний бухгалтер Брицька Марина Олександрівна 12 Генеральний Директор Слободянюк Віктор Петрович Органи уравління акціонерним товариством Відповідно до Статуту (нова редакція) найвищими повноваженнями, щодо його діяльності, наділені органи управління акціонерного товариства, а саме: Загальні Збори Акціонерів; Наглядова Рада; Рада директорів; Генеральний директор; Виконавчий директор. Управлінський персонал акціонерного товариства розташовано за адресою місто Вінниця, вул. Максимовича,18. ПАТ „ПЛАЗМАТЕК” не входить до складу асоціацій, консорціумів, концернів та іншіх об’єднань за галузевими, територіальними та іншими принципами. Дані про зайнятість та оплату праці 2015 рік 2014 рік Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб) 1205 1211 Середня чисельність позаштатних працівників - за сумісництвом (осіб) 87 38 Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного роб. часу(осіб) 258 36 Фонд оплати праці тис.грн. 64 578 50 446 Розмір фонду оплати праці товариства в звітному періоді збільшився на 14 132 тис.грн. Особлива інформація Протягом звітного року в товаристві мали місце події, які відносяться до дій, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента, визначених частиною першою статті 41 Закону України „Про цінні папери та фондовий ринок”, а саме: зміна складу посадових осіб. Фінансові коефіцієнти акціонерного товариства № п/п Показники Формула розрахунку Орієнтовне позитивне значення Фактичне значення показника показника показника 31.12.2015 року 31.12.2014 року 1 Коефіцієнт абсолютної ліквідності К1=(поточні фін. інвестиції +гроші та їх еквіваленти/поточні зобов’язання і забезпечення . 0,25-0,5 0,052 0,119 2 Коефіцієнт загальної ліквідності К2=( гроші та їх еквіваленти.+дебітори+запаси+витрати) /поточні зобов’язання і забезпечення 1,0-2,0 0,883 1,043 3 Коефіцієнт фінансової стійкості К3= власний капітал / вартість майна (підсумок балансу) 0,25-0,5 0,336 0,339 4 Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом К4=( довгострокові зобов’язання і забезпечення + поточні зобов’язання і забезпечення / власний капітал 0,5-1,0 1,973 1,951 5 Коефіцієнт рентабельності активів К5=чистий прибуток / (валюта балансу на початок періоду +валюта балансу на кінець періоду): > 0 збільшення 0,096 0,102 Коефіцієнт абсолютної ліквідності акціонерного товариства станом на 31.12.2015 року низький порівняно з орієнтовним позитивним значенням показника та дорівнює – 0,052, а це свідчить про те, що можливість акціонерного товариства погасити свої зобов’язання негайно є проблематичною. Коефіцієнт загальної ліквідності станом на 31.12.2015 року дорівнює – 0,883, а це свідчить про те, що у акціонерного товариства не достатньо власних ресурсів для погашення поточних зобов’язань. Коефіцієнт фінансової стійкості (або незалежності ,або автономії ) акціонерного товариства станом на 31.12.2015 року дорівнює – 0,336, а це достатньо в порівнянні з орієнтовним позитивним значенням показника і характеризує акціонерне товариство з нормальною питомою вагою власного капіталу в загальній сумі авансованих засобів у його діяльність. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом дорівнює – 1,973, тобто співвідношення залучених та власних засобів. Цей показник характеризує, що залежність власного капіталу від залучених засобів існує. Коефіцієнт рентабельності активів, дорівнює -0,096, показує розмір чистого прибутку на одну гривню активів та характеризує, що акціонерне товариство ефективно використовувала у звітному періоді свої активи. Протягом звітного року торгівля акціями Товариства на внутрішніх та зовнішніх ринках цінних паперів не здійснювалась, лістингу/делiстингу цінних паперів Товариства на фондових біржах не відбувалось, додатковї емісії цінних паперів не здійснювалось. Виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства) Акціонерне товариство відповідно до Закону України „Про акціонерні товариства” здійснювало значні правочини (10 і більше відсотків вартості активів товариства) за даними останньої річної фінансової звітності, а саме, згідно рішень Наглядової Ради Товариства за № б/н від 30.01.2015 р., 11.02.2015 р., 10.04.2015 р., 17.04.2015 р., 12.05.2015 р., 02.006.2015 р., 04.06.2015 р., 18.06.2015 р., 25.06.2015 р., 16.07.2015 р., 22.07.2015 р., 03.08.2015 р., 07.08.2015 р., 14.08.2015 р., 21.09.2015 р., 01.10.2015 р., 23.10.2015 р., 29.10.2015 р., 30.10.2015 р., 16.11.2015 р., 18.11.2015 р., 15.12.2015 р., 21.12.2015 р. та 28.12.2015 р. щодо погодження /затвердження/ схвалення відповідних договорів. Стан корпоративного управління акціонерного товариства Система корпоративного управління діє згідно принципів, передбачених статутом товариства. Управління Товариством здійснюють: Загальні збори акціонерів Товариства, Наглядова рада, Рада директорів. Товариство проводить загальні збори по результатах господарської діяльності за відповідний рік, на яких розглядаються підсумки господарської діяльності, затвердження річного фінансового звіту, розподіл прибутків та інші питання, які належать до їх компетенції. Товариство проводить щорічну аудиторську перевірку за участю зовнішнього аудитора. В товаристві обрано корпоративного секретаря, який відповідає за взаємодію акціонерного товариства з акціонерами та інвесторами.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: