ПрАТ "ПлазмаТек"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Заява керівництва про відповідальність за підготовку і затвердження консолідованої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року Керівництво Групи Компаній ПАТ «ПлазмаТек» (далі Група) несе відповідальність за підготовку консолідованої фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансове положення Групи станом на 31 грудня 2015 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів і змінах в капіталі, за рік, що закінчився цією датою, згідно Міжнародним стандартам фінансової звітності (далі – «МСФЗ») При підготовці консолідованої фінансової звітності згідно МСФЗ керівництво несе відповідальність за: - Вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх наступне застосування; - Застосування обґрунтованих облікових оцінок і розрахунків; - Дотримання вимог МСФЗ чи розкриття суттєвих відхилень від МСФЗ в примітках до консолідованої фінансової звітності Групи; - Підготовку консолідованої фінансової звітності згідно МСФЗ, виходячи з припущення, що Група буде продовжувати свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке припущення не буде правомірним; - Облік і розкриття в консолідованій фінансовій звітності всіх відношень і операцій між пов’язаними сторонами. - Облік і розкриття в консолідованій фінансовій звітності всіх подій після дати балансу, які потребують коригування і розкриття; - Розкриття всіх претензій в зв’язку з судовими позовами, які були, чи, можливо будуть в найближчому майбутньому; - Достовірне розкриття в консолідованій фінансовій звітності інформації про усі отримані кредити . Керівництво Групи також несе відповідальність за: - Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної системи внутрішнього контролю в Групі; - Ведення бухгалтерського обліку відповідно до законодавства і стандартів бухгалтерського обліку, які відповідають країні реєстрації Групи; - Прийняття заходів в рамках своєї компетенції для захисту активів Групи; - Виявлення і попередження фактів шахрайства та інших зловживань. Дана консолідована звітність станом на 31 грудня 2015 року, підготовлена згідно МСФЗ, затверджена керівництвом Групи 25 березня 2015 року. Від імені керівництва Групи Генеральний директор Віктор Слободянюк Фінансовий директор Оксана Бондар Головний бухгалтер Марина Брицька Консолідований звіт менеджменту 1. Загальні умови ведення бізнесу 2. Операційні і фінансові результати 3. Події після звітної дати 4. Звіт про ризики 5. Прогноз 6. Обрані фінансові показники 1.Загальні умови ведення бізнесу Корпоративна структура Материнською компанією Групи ПАТ «ПлазмаТек» є публічне акціонерне товариство, зареєстроване відповідно до законодавства України та володіє частками корпоративних прав у підприємствах. Підприємства, що входять до групи: Сукупна частка володіння,%31 грудня 2013р. Сукупна частка володіння,%31 грудня 2014р. ТОВ"Світлогорський завод зварювальних електродів" Виробництво зварювальних електродів Республіка Білорусь 06.09.2005р. 77,5 77,5 ПП"ПлазмаТек-Транс" Діяльність вантажного автомобільного транспорту Україна 30.01.2004р. 100 100 ТОВ"ПрагмаФактор" Виробництво інших машин і устаткування спеціального призначення Україна 26.11.2009р. 70 70 ТОВ"Західна Каолінова Компанія" Виробництво сухих будівельних сумішів Україна 07.12.2011р. 80 80 2. Операційні і фінансові результати Наведена нижче таблиця відображає результати діяльності Компанії від операцій за роки, що закінчуються 31 грудня 2015 та 2014 років (дані взяті з консолідованої фінансової звітності): (тисяч грн.) Стаття, тис. грн. 31 грудня 2015 31 грудня 2014 Зміни, % Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 589473 508805 16 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 374286 321 466 16 Валовий прибуток 215187 187339 15 Інші операційні доходи 189456 348972 -46 Адміністративні витрати 61021 20495 198 Витрати на збут 39546 30704 29 Інші операційні витрати 165505 343124 -52 Прибуток від операційної діяльності: 138571 141988 -2 Інші фінансові доходи 21 446 -70 Інші доходи 14169 47031 646 Фінансові витрати 36134 20359 77 Інші витрати 54844 116448 -53 Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування: 61783 52658 17 Податок на прибуток від звичайної діяльності 3773 7611 -50 Прибуток від звичайної діяльності: 58010 45047 29 Частка меншості 8003 4231 89 Чистий прибуток 50007 40816 23 EBITDA 116613 92993 25 EBIT 97896 72571 35 Витрати по амортизації 18717 20422 -8 Прибуток Прибуток Компанії від реалізації продукції зріс рік до року у зв'язку з : -зростання обсягів продажу готової продукції; -зростанням курсу гривні та білоруського рубля по відношенню до долара США -зростанням асортименту продукції -збільшення ринків збуту. Наведена нижче таблиця відображає виручку Компанії за видами: Чистий дохід від реалізації Складається (тис. грн.) Чистий дохід від реалізації складається: (тис. грн.) 2014 2013 Зміни, % проодаж електродів 557551 385369 45 відсоток в загального обсягу, % 95 76 інші продажі 31922 123436 -74 відсоток в загального обсягу, % 24 24 Всього: 589473 508805 16 Основні види продукції одиниця виміру 2015 2014 Зміни, % Електроди АНО-21 т 674 394 71 Електроди АНО-36 т 356 253 41 Електроди АНО-4 т 205 214 -4 Електроди Моноліт т 237 336 -30 Електроди Моноліт РЦ т 9679 9 353 3 Електроди МР-3 т 2484 1 052 136 Електроди МР-3 Плазма т 2290 2 457 -7 Електроди Стандарт РЦ т 6578 7 312 -10 Електроди УОНИ-13/55 т 990 977 1 Електроди ЦЛ - 11 т 40 40 0 Електроди ЦЧ - 4 т 23 25 -9 Електроди Т - 590 т 21 23 -7 Інші т 21 23 -7 всього 22 781 22 000 4 Собівартість реалізації Наведена нижче таблиця відображає суттєві складові собівартості реалізації Компанії: Собівартість реалізації була представлена наступним чином: за рік, що закінчився за рік, що закінчився 31 грудня 2015 % від обсягу 2014 % від обсягу Зміни, % собівартість проданих електродів: амортизація 12138 4 11092 4 9 матерали 269574 78 232925 75 16 паливо та електроенергія 5915 2 4200 1 41 інші матеріали 6862 2 8025 3 -14 ремонти 463 0 2995 1 -85 послуги 8187 2 5 051 2 62 податки 284 0 87 0 227 заробітна плата та витрати з нею повязані 40883 12 44263 14 8 344306 308639 собівартість інших продажів: 29980 12827 Основні компоненти собівартості потерпіли зросту в зв’язку з зростанням кількості продукції та зростанням цін на сировину. Валовий прибуток Валовий прибуток Компанії зріс з 187,3 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року до 215,2 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015, що склало 16% приросту рік до року. Адміністративні витрати Адміністративні витрати зросли порівняно з минулим роком з 20,5 млн. за рік, що закінчився 31 грудня 2014 до 61,0 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015, відображуючи зростання витрат на заробітну плату адміністративного персоналу з 10,4 млн. грн. до 30,9 млн. грн. та послуг банку з 1,5 млн. грн. до 14,8 млн. грн. Інші операційні доходи Інші операційні доходи Компанії зменшилися на 46% з 348,9 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2014 до 189,5 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015 . Фінансові витрати Фінансові витрати Компанії зросли на 77 % до 36,1 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015 з 20,4 млн. грн. в 2014. Це пов'язане із збыльшенням кредитного навантаження. Чистий прибуток за період діяльності, що триває Чистий прибуток за період діяльності, що триває зріс на 29% до 58,0 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015, з 45,0 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2014, головним чином у зв'язку із зростанням доходу від реалізації продукції. Рух грошових коштів Наведена нижче таблиця відображає грошові потоки Компанії: Рух грошових коштів, тис. грн. 2015 2014 Зміни, % Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності 131773 128479 3 Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності -53310 -69398 -23 Чистий рух грошових коштів від фінансової діяльності -102258 -32736 212 Чистий приріст грошових коштів в еквіваленті -23795 26345 Чистий потік грошових коштів від операційної діяльності Чистий потік грошових коштів від операційної діяльності Компанії зріс до 121,7 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015, в порівнянні з надходженням у розмірі 128,5 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2014. Зростання у 2015 році головним чином пов'язане з зростанням реалізації готової продукції, збільшенням курсу грн. по відношенню до дол. США. Чистий потік грошових коштів від інвестиційної діяльності Чистий потік грошових коштів від інвестиційної діяльності Компанії знизився до -53 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015, в порівнянні з витратами у розмірі 69 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2014. Цеголовним чином пов'язано з збільшенням кредиторської заборгованності за товари , роботи та послуги . Чистий потік грошових коштів від фінансової діяльності Чистий потік грошових коштів від фінансової діяльності Компанії знизився до 102,3 млн. за рік, що закінчився 31 грудня 2015, в порівнянні з витратами у розмірі 32,7 млн. за рік, що закінчився 31 грудня 2014. Відтік в 2015 році головним чином пов'язаний з виплатою відсотків та кредитів. 3. Події після звітної дати Станом на дату затвердження річної консолідованої фінансової звітності право чинів, що мають суттєвий вплив на діяльність, не здійснювались. 4. Звіт про ризики Ризики пов'язані з діяльністю Групи: • Неможливість отримання достатнього рівня фінансування може обмежити реалізацію стратегії групи Для скорочення впливу даного ризику Група опрацьовує кілька джерел фінансування: банківське кредитування, фінансування від міжнародних фінансових організацій. • Фінансові результати Групи зазнають впливу зміни ринкових цін на її продукцію Для скорочення впливу даного ризику Група проводить постійний аналіз світового та українського ринку зварювальних електродів, моніторинг цінових змін і факторів, що впливають на дані зміни (запаси продукції, виробництво, споживання, експорт, імпорт). На основі аналізу приймаються рішення щодо структури і планів виробництва. . • Операційні витрати Групи можуть збільшитися. Ризик зростання операційних витрат в основному пов'язаний з можливим зростанням цін на паливо, електроенергію та сировину. Для скорочення даного ризику Група: - планує запровадити систему контролю витрати палива і використання техніки за допомогою GPS-трекерів; - оптимізація схеми роботи енерговмісних етапів виробництва (годині «пік», «напівпік»); - посилена робота логістики по перевезеннях (електроди – сировина); - Налагодила довгострокові взаємовигідні відносини з постачальниками сировини. ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2015 РОКУ. (в тисячах грн.) 1. Інформація про створення компанії та її діяльності Для цілей цієї консолідованої фінансової звітності, для вказівки компаній, перерахованих нижче, застосовувався термін «Операційна група» (або «Група», або «Компанія»). Фінансовий рік починається 01 січня щорічно і триває до 31 грудня щорічно. Дана консолідована фінансова звітність є публічною і доступна для ознайомлення за адресою: http://www.plasmatec@pat.ua ПАТ «ПлазмаТек» - публічне акціонерне товариство , зареєстроване відповідно до законодавства України, було заснована 31 липня 1995 року на необмежений період часу. Дочірні компанії та основна діяльність компаній, що входять до складу Групи, були представлені наступним чином: Функціонуюче підприємство Основна діяльність Країна реєстрації Рік заснування сукупна частка володіння,% 31.12.2015р. 31.12.2014р. ТОВ"Світлогорський завод зварювальних електродів" Виробництво зварювальних електродівРеспубліка Білорусь 06.09.2005р. 77,5 77,5 ПП"ПлазмаТек-Транс" Діяльність вантажного автомобільного транспорту Україна 30.01.2004р. 100 100 ТОВ"ПрагмаФактор" Виробництво інших машин і устаткування спеціального призначення Україна 26.11.2009р. 70 70 ТОВ"Західна Каолінова Компанія" Виробництво сухих будівельних сумішів Україна 07.12.2011р. 80 80 Компанії, що входять до складу Групи, займаються виготовленням зварювальних електродів, наданням транспортних послуг, виготовленням нестандартного обладнання, виготовлення продуктів з каоліну та інше. Сьогодні «ПлазмаТек» є вертикально інтегрованою та високотехнологічної групою компаній та займає перше місце серед виробників зварювальних електродів України. 2. Основи підготовки консолідованої фінансової звітності Заява про відповідність Дана консолідована фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), прийнятих Європейським Союзом. Дана консолідована фінансова звітність заснована на припущеннях, викладених в Примітці 2.6. Компанії, що входять до Групи, які зареєстровані в Україні, ведуть свій бухгалтерський облік відповідно до українських норм. На його основі була підготовлена фінансова інформація, і, по мірі вказівки керівництва, скоригована для дотримання відповідності МСФЗ. При підготовці даної консолідованої фінансової звітності керівництво базувалося на своєму кращому знанні і розумінні Міжнародних стандартів фінансової звітності і інтерпретацій, фактів і обставин, які могли вплинути на дану консолідовану фінансову звітність. Основа підготовки Дана консолідована фінансова звітність підготовлена згідно з принципом оцінки по історичній вартості, за винятком переоціненої вартості основних засобів. Керівництво Групи прийняло рішення представляти і оцінювати дану консолідовану фінансову звітність у гривнях для зручності користувачів цієї фінансової звітності. Встановлені в Україні принципи бухгалтерського обліку та процедури відрізняються від загальноприйнятих відповідно до МСФЗ. Відповідно, консолідована фінансова звітність, яка була підготовлена на основі встановлених українських принципів бухгалтерського обліку для підприємств Групи, розташованих в Україні, відображає коригування, необхідні для подання її у відповідності з МСФЗ. Положення облікової політики, викладені нижче, послідовно застосовувалися до всіх періодів, представлених у даній консолідованої фінансової звітності. Використання оцінок Підготовка цієї консолідованої фінансової звітності вимагає використання достовірних облікових оцінок. Також, від керівництва вимагається винесення своїх оціночних суджень у процесі застосування облікової політики Групи. Сфери, які передбачають більш високу ступінь судження або складності, або сфери, де оцінки і професійні судження є суттєвими для консолідованої фінансової звітності, викладені у Примітці 4. Переведення іноземних валют Функціональна валюта і валюта подання Для оцінки всіх статей, включених у фінансову звітність кожної компанії Групи, використовувалася валюта основного економічного середовища, в якому компанія здійснює свою діяльність («Функціональна валюта»). Національна валюта України, українська гривня (грн.), є функціональною валютою для компаній Групи, що функціонують в Україні. Валютою подання даної консолідованої фінансової звітності Групи є гривня. Операції і сальдо в іноземній валюті Операції в іноземній валюті спочатку враховуються компаніями Групи в їх функціональної валюті за курсом, чинним на дату операції. Монетарні активи і зобов'язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються за курсом функціональної валюти, що діє на звітну дату. Всі курсові різниці включаються до звіту про сукупний дохід, Немонетарні статті, які оцінюються на основі історичної вартості в іноземній валюті, перераховуються за курсами, що діяли на дату здійснення первинних угод. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за курсами, які діяли на дату визначення справедливої вартості. Основні курси обміну валют, які використовувалися при підготовці даної консолідованої фінансової звітності, представлені таким чином: Основні курси обміну валют , які використовувалися при підготовці даної консолідованої звітності Валюта 31 грудня 2015 31 грудня 2014 BYR/UAH 775,2 699,3 Переведення у валюту подання Результати діяльності і фінансовий стан кожної компанії, яка входить в Групу (жодна з них не здійснює операцій з валютою країни з гіперінфляційною економікою), функціональна валюта якої відрізняється від валюти подання, переводяться у валюту подання наступним чином: - Всі активи і зобов'язання перераховуються за офіційним курсом на звітну дату; - Всі статті доходів і витрат перераховуються за офіційним курсом на звітну дату за умови, що коливання курсів валют протягом цього періоду не були значними, в іншому випадку, для перерахунку використовуються курси на дату здійснення операцій; - Всі статті капіталу і резервів перераховуються за офіційним курсом на звітну дату; - Всі курсові різниці, що виникають в результаті перерахунку, визнаються як окремий компонент у складі інших сукупних доходів; - в консолідованому звіті про рух грошових коштів залишки коштів на початок і кінець кожного представленого періоду перераховуються за курсами на відповідні дати. Всі грошові потоки перераховуються за офіційним курсом на звітну дату. Курсові різниці, що виникають в результаті перерахунку, представлені як ефект від перерахунку у валюту подання. Принцип безперервності діяльності Дана консолідована фінансова звітність підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов'язань відбувається в ході звичайної діяльності. Зворотність активів Групи, а також її майбутні операції, можуть піддаватися істотному впливу нинішніх і майбутніх економічних умов. Керівництво Групи вважає, що у неї є надійний доступ до ресурсів фінансування, сприяючим підтримці операційної діяльності компаній Групи. Дана консолідована фінансова звітність не містить будь-якого коригування, яке необхідно було б провести в тому випадку, якщо б Група не могла продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності згідно з принципом безперервності діяльності. Принципи консолідації Дочірні компанії Дочірніми компаніями є всі компанії, в яких Групі прямо або побічно належить більш ніж половина акцій з правом голосу, або у Групи є інша можливість контролювати їх фінансову і операційну діяльність. Існування і використання потенційного права голосу, яке може бути отримано або реалізовано в даний момент, враховується при оцінці заходів контролю, який Група здійснює над компанією. Дочірні компанії консолідуються, починаючи від дати фактичної передачі Групі контролю над їх операціями, і виключаються з консолідації, починаючи від дати припинення контролю. Придбання дочірніх компаній здійснюється за методом придбання. вартість придбання дочірньої компанії визначається за справедливою вартістю переданих активів, випущених акцій або прийнятих зобов'язань на дату придбання з урахуванням витрат, безпосередньо пов'язаних з придбанням компанії. Ідентифіковані активи, придбані при об'єднанні бізнесу, а також прийняті при цьому зобов'язання і умовні зобов'язання оцінюються за справедливою вартістю на дату придбання. Перевищення вартості придбання над справедливою вартістю частки чистих ідентифікованих активів дочірньої компанії, що купується відображається як гудвіл. У разі якщо вартість придбання менша, ніж справедлива вартість чистих активів придбаної дочірньої компанії, різниця відображається безпосередньо у звіті про сукупний дохід. Внутрішньогрупові операції, залишки і нереалізований прибуток від операцій, що здійснювалися між компаніями Групи, виключаються. Облікові політики дочірніх компаній були змінені для цілей відповідності положенням облікової політики, прийнятої Групою. Фінансова звітність материнської компанії і її дочірніх компаній, яка використовується при підготовці консолідованої фінансової звітності, повинна готуватися станом на одну і ту ж дату на основі послідовного застосування облікової політики для всіх компаній Групи. 3. Основні положення облікової політики Основні засоби Станом на 31 грудня 2010 року підприємством здійснено оцінку найбільш важливих об’єктів основних засобів та оцінена вартість прийнята за умовно первісну вартість. У разі відсутності даних про ринкову вартість основних засобів у зв'язку зі специфікою високоспеціалізованого виробничого та іншого обладнання, такі об'єкти оцінюються за витратами на придбання у відповідності з поточними умовами, і коригуються на відсоток зносу. Подальші витрати включаються до балансової вартості активу або визнаються або визнаються як окремий актив у разі, якщо існує ймовірність отримання Групою майбутніх економічних вигод і собівартість об'єкта може бути достовірно оцінена. Визнання балансової вартості заміщеної частини об'єкта основних засобів, припиняється. Інші витрати, в тому числі витрати на поточний ремонт і технічне обслуговування, відображаються у консолідованому звіті про сукупний дохід у тому фінансовому періоді, в якому були виконані. Списання раніше визнаних основних засобів або їх суттєвого компонента з балансу відбувається при їх вибутті або у випадку, якщо у майбутньому не очікується отримання економічних вигод від використання або вибуття даного активу. Дохід або витрата, що виникають у результаті списання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття і балансовою вартістю активу), включаються до складу інших доходів / (витрат) консолідованого звіту про сукупний дохід за той звітний рік, у якому визнання активу було припинено. Амортизація активу починається, коли він стає придатним для використання, тобто коли розташування і стан активу забезпечують його використання у відповідності з намірами керівництва організації. Амортизація активу припиняється з припиненням його визнання. Амортизація не припиняється, коли настає застій активу або він виводиться з активного використання і призначається для вибуття, крім випадку, коли він уже повністю амортизований. Ліквідаційна вартість і терміни корисного використання активів переглядаються і по мірі необхідності коректуються на кожну балансову дату. Земельні ділянки не підлягають амортизації. Амортизація інших основних засобів розраховується прямолінійним методом для того, щоб розподілити переоцінену вартість активу за вирахуванням його ліквідаційної вартості протягом таких строків корисної експлуатації: - Будівлі 15-35 років - Виробниче обладнання 5-15 років - Транспортні засоби 5-15 років - Інші активи 2-10 років Незавершене будівництво включає витрати, безпосередньо пов'язані з будівництвом основних засобів, а також відповідні змінні і постійні накладні витрати, пов'язані з будівництвом. Амортизація цих активів починається з моменту їх готовності до експлуатації. Нематеріальні активи Нематеріальні активи, які були придбані окремо, при первинному визнанні оцінюються за початковою вартістю. Витрати на дослідження визначаються як витрати по мірі їх понесення. Витрати, зазнані при розробках (витрати на проектування, спорудження, випробування нових або поліпшених продуктів, технологій або систем) визнаються нематеріальним активом тільки в разі, якщо нематеріальний актив генеруватиме майбутні економічні вигоди, а також свою здатність достовірно оцінити витрати, що відносяться до нематеріального активу протягом його розробки. Всі інші витрати на розробки визнаються як витрати по мірі їх понесення. Дохід або витрата від списання з балансу нематеріального активу вимірюються як різниця між чистою виручкою від вибуття активу і балансовою вартістю активу, і відображаються у звіті про сукупний дохід в момент списання цього активу з балансу. Група оцінює термін корисного використання, щоб визначити, чи є він певним чи невизначеним. Запаси Запаси оцінюються за найменшою з двох величин: вартістю придбання і чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації визначається як передбачувана ціна продажу в ході звичайної діяльності, за вирахуванням очікуваних витрат на завершення виробництва і оцінених витрат на реалізацію. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку і інші витрати, зазнані при доставці запасів до їх теперішнього місця розташування і приведення їх в існуючий стан. Собівартість незавершеного виробництва і готової продукції включає собівартість сировини і матеріалів, прямих витрат на оплату праці і інших прямих виробничих витрат, а також відповідну частину виробничих накладних витрат, (розраховану на підставі звичайного використання виробничих потужностей). Група періодично оцінює запаси на предмет наявності пошкоджень, застарілості, повільної оборотності, зниження чистої вартості реалізації. У разі якщо такі події мають місце, сума, на яку зменшується вартість запасів, відображається у звіті про сукупний дохід в складі інших витрат. Гроші і грошові еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівкові кошти, банківські депозити до потреби, інші короткострокові високоліквідні інвестиції, термін погашення яких не перевищує трьох місяців. Для цілей консолідованого звіту про рух грошових коштів, грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів і короткострокових депозитів, згідно з визначенням вище. Оренда Визначення того, чи є угода угодою орендою або містить її ознаки, базується на сутності угоди на дату її здійснення: чи залежить виконання угоди від використання конкретного активу або активів чи передає угода право на використання активу. І) Група як орендар Оренда, коли Група бере на себе практично всі ризики та вигоди, що зазвичай пов'язані з переходом права власності, класифікується як фінансова оренда. Активи, взяті у фінансову оренду, відображаються у складі основних засобів з початку дії оренди за найменшою із справедливих вартостей орендованого майна і наведеній вартості мінімальних орендних платежів. орендні платежі розподіляються між витратами на фінансування і зменшенням основної суми зобов'язання з оренди таким чином, щоб вийшла постійна ставка відсотка на непогашену суму зобов'язання. Витрати на фінансування відображаються безпосередньо в прибутки і збитки у звіті про сукупний дохід. Орендовані активи амортизуються протягом строку корисного використання активу. Однак якщо відсутня обґрунтована впевненість у тому, що до Групи перейде право власності на актив в кінці терміну оренди, актив амортизується протягом коротшого з наступних періодів: розрахунковий термін корисного використання активу і термін оренди. Платежі з операційної оренди визначаються як витрати у звіті про сукупний дохід рівномірно на протязі всього терміну оренди. ІІ) Група в якості орендодавця Договори оренди, за яким у Групи залишаються практично всі ризики та вигоди від володіння активом, класифікуються як операційна оренда. початкові прямі витрати, понесені при укладенні договору операційної оренди, включаються до балансової вартості переданого в оренду активу і визнаються протягом терміну оренди на тій же основі, що і дохід від оренди. Умовні платежі по оренді визначаються в складі виручки в тому періоді, в якому вони були отримані. Фінансові активи Початкове визнання і оцінка Група класифікує свої вкладення в пайові і боргові цінні папери як: фінансові активи за справедливих вартостей з відображенням переоцінки в прибутку чи збитках, утримувані до погашення інвестиції, доступні для продажу фінансові активи, позики та дебіторська заборгованість. класифікація залежить від цілей, для яких були придбані фінансові активи. Керівництво приймає рішення щодо класифікації при початковому визнанні і перевіряє, наскільки класифікація відповідає дійсності на кожну звітну дату. Фінансові активи Групи включають грошові кошти, торговельну та іншу дебіторську заборгованість, інші суми до отримання, фінансові інструменти, що котуються. Фінансові активи спочатку визначаються за справедливою вартістю, збільшеною в разі інвестицій, які не переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, на безпосередньо пов'язані з ними витрати по угоді. Подальша оцінка Подальша оцінка фінансових активів наступним чином залежить від їх класифікації: Фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки в прибутку чи збитках Ця категорія фінансових інструментів включає в себе такі види інструментів: фінансові активи, призначені для торгівлі і фінансові активи, що після первинного визнання оцінюються по справедливій вартості з відображенням переоцінки в прибутку чи збитках. Фінансові активи класифікуються як призначені для торгівлі, якщо вони придбані з метою продажу в найближчому майбутньому. Фінансові активи, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, враховуються в звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю, а зміни справедливої вартості визначаються в складі доходів від фінансування чи витрат з фінансування в звіті про сукупний дохід. Позики та дебіторська заборгованість Позики та дебіторська заборгованість є непохідними фінансовими активами з фіксованими чи обумовленими платежами, що не котуються на активному ринку. дебіторська заборгованість включає в себе торгову та іншу дебіторську заборгованість. Видані позики є фінансовими активами, що виникли у Групи внаслідок надання коштів позичальнику. Торгова та інша дебіторська заборгованість первісно визначається за справедливою вартістю і далі враховується за амортизованою вартістю, отриманою за допомогою застосування методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Резерв на знецінення торгової дебіторської заборгованості визнається за наявності об'єктивного свідчення того, що Група не зможе отримати всі суми заборгованості перед Групою у встановлені договорами терміни. Видані позики обліковуються за амортизованою вартістю за вирахуванням збитків від зменшення корисності. Фінансові активи, наявні для продажу Інвестиції, які керівництво планує утримувати протягом невизначеного періоду часу, і які можуть бути продані у разі потреби поліпшення показника ліквідності чи внаслідок впливу змін процентних ставок, класифікуються як фінансові активи, наявні для продажу. Ці активи включаються до складу необоротних активів, якщо тільки Група не має явного наміру утримувати ці активи протягом періоду, меншого дванадцяти місяців від звітної дати, якщо продаж цих активів не буде викликаний необхідністю збільшення робочого капіталу, у разі чого вони будуть включені до складу оборотних активів. Фінансові активи, наявні для продажу, обліковуються за справедливою вартістю з віднесенням переоцінки на власний капітал. Інвестиції, які утримуються до погашення Інвестиції з фіксованим терміном погашення, фіксованими платежами чи платежами, які підлягають визначенню, а також ті, щодо яких керівництво має реальні наміри і можливість утримувати до погашення, інші, на відміну від тих, які відповідають визначенню дебіторської заборгованості і кредитів, виданих Групою, класифікуються як інвестиції, утримувані до погашення. такі інвестиції включаються до складу необоротних активів, за винятком інвестицій, які підлягають погашенню протягом дванадцяти місяців з відлікової дати і включаються до складу оборотних активів. Інвестиції, утримувані до погашення, обліковуються за амортизованою вартістю. Припинення визнання Визнання фінансових активів припиняється у разі, якщо термін дії контрактних прав на грошові потоки від фінансового активу закінчується, чи Група передає всі значні ризики та вигоди від володіння активом. Аванси, видані та інша дебіторська заборгованість, яка не є фінансовим активом Аванси видані відображаються за номінальною вартістю за вирахуванням податку на додану вартість і накопичених збитків від знецінення, інші оборотні активи відображаються за номінальною вартістю за вирахуванням накопичених збитків від знецінення. Знецінення авансів виданих визнається при наявності об'єктивних свідчень того, що погашення всієї суми заборгованості не відбудеться у встановлені договором терміни, у тому числі при отриманні інформації про істотні фінансові ускладнення дебітора, можливості визнання дебітора банкрутом чи ймовірності реорганізації дебітора, при відмові від постачання і т.д. Податки Залежно від характеру діяльності, компанії Групи, зареєстровані в Україні, підпадають під різні системи оподаткування: Компанія Групи Система оподаткування ТОВ"Світлогорський завод зварювальних електродів" Загальна система оподаткування ПП"ПлазмаТек-Транс" Загальна система оподаткування ТОВ"ПрагмаФактор" Загальна система оподаткування ТОВ"Західна Каолінова Компанія" Загальна система оподаткування Материнська компанія ПАТ «ПлазмаТек» Загальна система оподаткування Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму поточного та відстроченого податку. Витрати з податку на прибуток враховуються в якості витрат або доходів у консолідованому звіті про сукупний дохід, за винятком випадків, коли вони відносяться до статей, безпосередньо пов'язаних із іншим сукупним доходом (у цьому випадку, сума податку відноситься на інший сукупний дохід), або коли вони виникають при первинному визнанні придбання компанії. І) Поточний податок на прибуток Поточні податкові активи і зобов'язання за поточний і попередній періоди відображаються за сумою, яку передбачається сплатити або відшкодувати податковим органам. Для обчислення суми використовуються податкові ставки та податкове законодавство, чинне або по суті прийняте на звітну дату, у країнах, де Група здійснює свою діяльність і генерує оподатковуваний дохід. ІІ) Відстрочений податок на прибуток Відстрочений податок на прибуток розраховується балансовим методом відносно податкових збитків перенесених на майбутні та тимчасових різниць між базою оподаткування активів та зобов'язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності. Відстрочені податкові зобов'язання визнаються для всіх тимчасових різниць, за винятком: - коли відстрочене податкове зобов'язання виникає в результаті первісного визнання гудвілу, активу або зобов'язання, яке виникло не внаслідок об'єднання бізнесу і, на момент здійснення операції, не робить впливу ні на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток або збитки; - щодо оподатковуваних тимчасових різниць, пов'язаних з інвестиціями в дочірні компанії, якщо можливо контролювати розподіл в часі зменшення тимчасової різниці, і існує значна ймовірність того, що тимчасова різниця не буде зменшена в найближчому майбутньому. Відстрочені податкові активи визнаються за всіма тимчасовими різницями, невикористаними податковими пільгами невикористаним податковим збиткам, в тій мірі, в якій існує значна ймовірність того, що буде існувати оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути зараховані тимчасові різниці, невикористані податкові пільги й невикористані податкові збитки, крім випадків, коли: - відстрочений податковий актив, що відноситься до тимчасових різниць, виникає в результаті первісного визнання активу або зобов'язання, яке виникло не внаслідок об'єднання бізнесу, і яке на момент здійснення операції не впливає ні на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток або збиток; - щодо тимчасових різниць, пов'язаних з інвестиціями в дочірні компанії, відстрочені податкові активи визнаються тільки в тій мірі, в якій є значна ймовірність того, що тимчасові різниці будуть використані в найближчому майбутньому, і буде мати місце оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути використані тимчасові різниці. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну звітну дату та знижується в тій мірі, в якій досягнення достатнього оподаткованого прибутку, який дозволить використовувати всі або частину відстрочених податкових активів, оцінюється як малоймовірне. Не визнані відстрочені податкові активи переглядаються на кожну звітну дату та визнаються в тій мірі, в якій з'являється значна ймовірність того, що майбутній оподатковуваний прибуток дозволить використовувати відстрочені податкові активи. Відстрочені податкові активи та зобов'язання оцінюються за податковими ставками, які, як передбачається, будуть застосовуватися у тому звітному році, в якому актив буде реалізований, а зобов'язання погашено, на основі податкових ставок (та податкового законодавства), які за станом на звітну дату були прийняті або фактично прийняті. Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання зачитуються один проти одного, якщо мається юридично закріплене право заліку поточних податкових активів і зобов'язань, і відстрочені податки відносяться до однієї і тієї ж оподатковуваної компанії та податкового органу. Податок на додану вартість (ПДВ) Зобов'язання платника ПДВ дорівнює загальній сумі ПДВ, нарахованої протягом звітного періоду, та виникає або на дату відвантаження товару замовнику, або на дату отримання платежу від клієнта в залежності від того, яка подія сталася раніше. Кредит з ПДВ - це сума, на яку платник податку має право зменшити свої зобов'язання по ПДВ у звітному періоді. Право на кредит з ПДВ виникає або на дату здійснення платежу постачальнику, або на дату отримання товару, в залежності від того, яка подія відбулося раніше. Виручка, витрати й активи (окрім заборгованостей) визнаються за вирахуванням суми ПДВ, крім випадків, коли податок на додану вартість, що виник з купівлі активів або послуг, не відшкодовується податковим органом; у цьому випадку ПДВ визнається відповідно як частина витрат на придбання активу або частина статті витрат. Чиста сума ПДВ, що відшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається в дебіторську або кредиторську заборгованість, відображену в консолідованому звіті про фінансовий стан. Резерви Резерви визнаються, якщо Група має поточне зобов'язання (юридичне або випливає із практики), що виникло в результаті минулої події, відтік економічних вигод, який буде потрібен для погашення цього зобов'язання є ймовірним, і може бути отримана надійна оцінка суми такого зобов'язання. Якщо Група планує одержати відшкодування деякої частини всіх резервів, відшкодування визнається як окремий актив, але тільки в тому випадку, коли отримання відшкодування не підлягає сумніву. витрата, відноситься до резерву, відображається у звіті про сукупний дохід за вирахуванням відшкодування. Якщо вплив тимчасової вартості грошей суттєвий, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка відображає, коли це застосовано, ризики, характерні для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збільшення резерву з часом визнається як витрати на фінансування. Фінансові зобов'язання Первісне визнання та оцінка Фінансові зобов'язання, що перебувають у сфері дії МСБО (IAS) 39, класифікуються відповідно як фінансові зобов'язання, переоцінювати за справедливою вартістю через прибуток або збиток, кредити і позики. Група класифікує свої фінансові зобов'язання при їх первинному визнанні. Фінансові зобов'язання Групи включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, кредити і позики. Фінансові зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю, збільшеною в разі позик і кредитів на безпосередньо пов'язані з ними витрати по угоді. Подальша оцінка Подальша оцінка фінансових зобов'язань наступним чином залежить від їх класифікації: Фінансові зобов'язання, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, включають фінансові зобов'язання, призначені для торгівлі, і фінансові зобов'язання, віднесені при первинному визнанні в категорію оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Кредити і позики Позикові кошти спочатку визнаються за справедливою вартістю зобов'язання за вирахуванням витрат на проведення операції, які прямо відносяться до одержання (випуску) позикових коштів. В подальшому позикові кошти відображаються за амортизованою вартістю; будь-яка різниця між сумою отриманих засобів і сумою до погашення відображається у складі процентних витрат протягом періоду, на який були отримані позикові кошти, за методом ефективної ставки відсотка. Позики класифікуються як поточні зобов'язання за винятком тих випадків, коли Група має безумовне право відстрочити погашення зобов'язання, принаймні, на 12 місяців від звітної дати. Припинення визнання Визнання фінансового зобов'язання у звіті про фінансовий стан припиняється, якщо зобов'язання погашено, анульовано, або термін його дії закінчився. Якщо наявне фінансове зобов'язання замінюється іншим зобов'язанням перед тим же кредитором, на умовах, що суттєво відрізняються, або якщо умови наявного зобов'язання значно змінені, така заміна або зміни враховуються як припинення визнання первісного зобов'язання та початок визнання нового зобов'язання, а різниця в їх балансової вартості визнається у звіті про сукупний доході. Визнання прибутку Прибуток визнається в тому випадку, якщо отримання економічних вигод Групою оцінюється як вірогідне, якщо виручка може бути надійно оцінена, а також у разі відповідності спеціальним критеріям для кожного виду діяльності Групи, зазначеного нижче. Сума доходу не вважається достовірно оціненою до тих пір, поки не будуть дозволені всі умовні зобов'язання, що мають відношення до продажу. У своїх оцінках Група ґрунтується на історичних результатах, враховуючи тип покупця, тип операції та особливі умови кожної угоди. Виручка оцінюється за справедливою вартістю суми компенсації, отриманої або яка підлягає отриманню за продаж товарів і послуг в звичайному ході господарської діяльності Групи. Виручка відображається за вирахуванням податків і мит з продажів, знижок і внутрішньогрупових операцій. І) Реалізація продукції Група здійснює виробництво та продаж продукції, зазначеної в Примітці 1. Дохід від продажу товарів визнається в момент, коли компанія, яка входить до Групи, передає продукцію покупцю, якщо не існує невиконаного зобов'язання, яке могло б вплинути на прийняття продукції покупцем. Доставка не здійснюється доти, поки продукція не буде відвантажена в зазначеному місці, ризики застарілості і втрати не будуть передані покупцю, а також до тих пір, поки оптовик не прийме продукцію згідно з договором купівлі-продажу, не спливуть умови прийняття, або ж у Групи будуть об'єктивні докази того, що всі критерії прийняття були задоволені. ІІ) Надання послуг Виручка від надання послуг визнається, виходячи зі стадії завершеності робіт за кожним договором. Якщо фінансовий результат від договору не може бути достовірно оцінений, виручка визнається тільки в межах суми понесених витрат, які можуть бути відшкодовані. Витрати за позиками Витрати на позики, безпосередньо пов'язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу, який обов'язково потребує тривалого періоду часу для його підготовки до використання відповідно до намірів Групи чи до продажу, капіталізуються як частина первісної вартості такого активу. Усі інші витрати за позиками відносяться на витрати у тому звітному періоді, у якому вони були понесені. Витрати за позиками містять у собі виплату відсотків та інші витрати, понесені компанією в зв'язку з позиковими коштами. Дохід від інвестиційної діяльності, отриманий в результаті тимчасового вкладення отриманих позикових засобів до моменту їх витрачання на придбання об'єктів капітального будівництва, віднімається з витрат на залучення позикових коштів, які можуть бути капіталізовані. Знецінення На кожну звітну дату балансова вартість активів Групи переглядається на предмет визначення наявності ознак знецінення. У разі якщо такі ознаки існують, проводиться оцінка відшкодовуваної вартості активу. У тих випадках, коли неможливо оцінити суму очікуваного відшкодування окремого активу, Група оцінює суму очікуваного відшкодування одиниці, яка генерує грошові потоки, до якої відноситься такий актив. Сума відшкодування визначається як найбільша з двох величин: справедливої вартості активу за вирахуванням витрат на продаж та вартості його використання. Збитки від знецінення визнаються у випадку, якщо балансова вартість активу або одиниці, що генерує грошові потоки, (декількох таких одиниць) перевищує його суму очікуваного відшкодування. Втрати від знецінення визнаються в консолідованому звіті про сукупний дохід. Раніше визнані збитки від знецінення відновлюються тільки у тому випадку, якщо мала місце зміна в оцінці, яка використовувалася для визначення суми очікуваного відшкодування активу, з часу останнього визнання збитку від знецінення. Відновлення обмежене таким чином, що балансова вартість активу не перевищує його суму відшкодування, а також не може перевищувати балансову вартість, за вирахуванням амортизації, по якій даний актив визнавався б у випадку, якщо у попередні роки не був би визнаний збиток від знецінення. Таке відновлення вартості визнається у звіті про сукупний дохід, за винятком випадків, коли актив враховується за переоціненою вартістю. В останньому випадку відновлення вартості враховується як приріст вартості від переоцінки. Умовні активи і зобов'язання Умовні зобов'язання не визнаються у фінансовій звітності. Група розкриває інформацію про умовні зобов'язання в Примітках до фінансової звітності, за винятком тих випадків, коли виконання умовного зобов'язання мало ймовірно в силу віддаленості події (термін можливого погашення більше 12 місяців). Група постійно аналізує умовні зобов'язання на предмет визначення ймовірності погашення умовних зобов'язань. Якщо погашення зобов'язання, яке раніше характеризувався як умовне, стає ймовірним, то Група у фінансовій звітності відображає забезпечення за той період, в якому погашення даного зобов'язання стало вірогідним. Умовні активи не визнаються у фінансовій звітності, але розкриваються в Примітках в тому випадку, якщо існує достатня ймовірність отримання від них економічних вигод. 4. Важливі облікові оцінки та судження Підготовка фінансової звітності Групи вимагає від її керівництва на кожну звітну дату винесення суджень, визначення оціночних значень і припущень, які впливають на зазначаються у звітності суми виручки, витрат, активів і зобов'язань, а також на розкриття інформації про умовні зобов'язаннях. Проте невизначеність у відношенні цих припущень і оціночних значень може привести до результатів, які можуть вимагати в майбутньому істотних коригувань до балансової вартості активу або зобов'язання, стосовно яких приймаються подібні припущення та оцінки. У процесі застосування облікової політики Групи керівництво використовувало наступні судження, оцінки і допущення, що надають найбільш істотний вплив на суми, визнані в консолідованому звіті про сукупний дохід. Вартість основних засобів Група залучила незалежних оцінювачів з метою визначення справедливої вартості основних засобів станом на 31 грудня 2010 року. У відношенні частини об'єктів основних засобів використовувався затратний метод оцінки, що викликаний нестачею порівнянної ринкової інформації, обумовленої характером нерухомості. Витратний метод оцінки коректується даними дохідного методу оцінки, який заснований на моделі дисконтованих грошових потоків. Дана модель найбільш чутлива до ставки дисконтування, а також до очікуваних притоків грошових коштів і темпів зростання, використаних у цілях екстраполяції. Судження Групи при визначенні показників, використаних у розрахунках оцінювачів, можуть мати значний вплив на оцінку справедливої вартості основних засобів, а, отже, на їх балансову вартість. Термін корисного використання основних засобів Об'єкти основних засобів, що належать Групі, амортизуються з використанням прямолінійного методу протягом усього терміну їх корисного використання, який розраховується відповідно до бізнес-планів і операційних розрахунків керівництва Групи щодо даних активів. На оцінку терміну корисної служби та ліквідаційної вартості необоротних активів впливають ступінь експлуатації активів, технології їх обслуговування, зміни у законодавстві, непередбачені операційні обставини. Керівництво Групи періодично перевіряє правильність застосовуваних термінів корисного використання активів. Даний аналіз проводиться виходячи з поточного технічного стану активів і очікуваного періоду, протягом якого вони будуть приносити економічні вигоди Групі. Будь-який з вищевказаних факторів може вплинути на майбутні норми амортизації, а також балансову та ліквідаційну вартість основних засобів. Справедлива вартість фінансових інструментів У випадках, коли справедлива вартість фінансових інструментів і фінансових зобов'язань, визнаних у звіті про фінансове становище, не може бути визначена на підставі даних активних ринків, вона визначається з використанням методів оцінки, включаючи модель дисконтованих грошових потоків. В якості вихідних даних для цих моделей можливості використовується інформація з спостережуваних ринків, проте у тих випадках, коли це не представляється практично здійсненним, потрібна певна частка судження для встановлення справедливої вартості. Судження включають облік таких вихідних даних як ризик ліквідності, кредитний ризик. Зміни у припущеннях щодо цих факторів можуть вплинути на справедливу вартість фінансових інструментів, відображену у фінансовій звітності. Запаси На дату складання звітності Група оцінює необхідність зменшення балансової вартості запасів до їх чистої вартості реалізації. Оцінка суми знецінення проводиться на основі аналізу ринкових цін подібних запасів, існуючих на дату звіту та опублікованих в офіційних джерелах. Такі оцінки можуть мати значний вплив на балансову вартість запасів. Також, на кожну звітну дату, Група оцінює товарно-матеріальні запаси на наявність надлишків і застарілості запасів і визначає резерв за застарілими і запасами, що мають повільний оберт. Зміни в оцінці можуть як позитивно, так і негативно вплинути на величину необхідного резерву по застарілим запасам і тим, що мають повільний оберт. Торгова та інша дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість відображається у звітності по чистій можливій ціні реалізації за вирахуванням резерву по сумнівних боргах. Резерв по сумнівних боргах розраховується на підставі оцінки можливих втрат в існуючих залишках дебіторської заборгованості. При створенні резерву керівництво враховує безліч факторів, включаючи загальні економічні умови, специфіку галузей історію роботи з покупцем. Невизначеності, пов'язані зі змінами фінансового положення покупців, як позитивними, так і негативними, також можуть вплинути на величину і час створення резерву по сумнівних боргах. Оподаткування У відношенні інтерпретації складного податкового законодавства, а також сум і термінів отримання майбутнього оподатковуваного доходу існує невизначеність. З урахуванням значного різноманіття операцій Групи, а також специфіки наявних договірних відносин, різниця, яка виникає між фактичними результатами і прийнятих допущеннями або майбутні зміни таких припущень, може спричинити за собою майбутні коригування вже відображених у звітності сум витрат або доходів з податку на прибуток. Ґрунтуючись на обґрунтованих припущеннях, Група створює резерви під можливі наслідки податкового аудиту, проведеного податковими органами країн, в яких вона здійснює свою діяльність. Величина подібних резервів залежить від різних факторів, наприклад, від результатів попередніх аудитів та різних інтерпретацій податкового законодавства компанією-платником податків і відповідним податковим органом. Подібні відмінності в інтерпретації можуть виникнути по великій кількості питань залежно від умов, що переважають у країні, в якій зареєстрована відповідна компанія Групи. Відстрочені податкові активи визнаються за всіма невикористаними податковими збитками в тій мірі, в якій є ймовірним отримання оподатковуваного прибутку, проти якої можуть бути зараховані податкові збитки. Для визначення суми відстрочених податкових активів, яку можна визнати в фінансової звітності, на підставі вірогідних термінів отримання та величини майбутнього оподаткованого прибутку, а також стратегії податкового планування, необхідне суттєве судження керівництва. З 1 січня 2011 року, був прийнятий новий Податковий кодекс України. Податковий кодекс регулює відносини, які розвиваються в процесі прийняття, зміни та скасування податків та зборів в Україні; він містить повний перелік податків та зборів, що справляються в Україні, процедуру адміністрування податків, платників податків і зборів, їх права та обов'язки, повноваження контролюючих органів, повноваження і обов'язки їх посадових осіб під час здійснення податкового контролю, а також відповідальність за порушення податкового законодавства. Прийняття Податкового кодексу повністю змінює систему оподаткування в Україні. Кількість податків зменшується майже в два рази. Протягом декількох років передбачається поступове зниження базових ставок для всіх податкових зборів. Прийнята додаткова ставка з податку на прибуток фізичних осіб. Скасовані положення, що встановлюють процедуру оподаткування, охоплюваного Податковим кодексом. Ці зміни істотно підвищують ризик неправильної інтерпретації прийнятого Податкового кодексу. В Внаслідок майбутніх податкових перевірок, можуть бути виявлені додаткові зобов'язання, які не будуть відповідати податковій звітності Компанії. Такі зобов'язання можуть включати самі податки, а також штрафи і пеню, і їх суми можуть бути істотними. Знецінення активів Балансова вартість активів Групи переглядається на предмет виявлення ознак, що свідчать про наявність знецінення таких активів. Якщо які-небудь події або зміна обставин свідчать про те, що поточна вартість активів може виявитися невідшкодовуваною, Група оцінює відшкодовувань вартість активів. Така оцінка призводить до необхідності прийняття низки суджень щодо довгострокових прогнозів майбутньої виручки і витрат, пов'язаних з розглянутими активами. У свою чергу, ці прогнози є невизначеними, оскільки будуються на припущеннях про рівень попиту на продукцію і майбутніх ринкових умов. Наступні й непередбачені зміни таких припущень і оцінок, використаних при проведенні тестів на знецінення, можуть призвести до іншого результату по порівнянні з представленим у цієї консолідованої фінансової звітності. Судові розгляди Керівництво Групи висуває суттєві припущення при оцінці та відображенні запасів і ризику схильності впливу умовних зобов'язань, пов'язаних з поточними судовими розглядами і іншими неврегульованими позовами, а також іншими умовними зобов'язаннями. При оцінці ймовірності задоволеного позову проти Групи або виникненні матеріальних зобов'язань, а також при визначенні вірогідних сум остаточних розрахунків або зобов'язань необхідні судження керівництва. Через невизначеність, властиву процесу оцінки, фактичні витрати можуть відрізнятися від первісних розрахунків. Такі попередні оцінки можуть змінюватися по мірі надходження нової інформації, отриманої від внутрішніх фахівців Групи, якщо такі є, або від третіх сторін, таких, як адвокати. Перегляд таких оцінок може мати значний вплив на майбутні результати операційної діяльності.

5. Виручка Чистий дохід від реалізації складається: (тис. грн.) 2015 2014 Зміни, % продаж електродів 557551 385369 45 відсоток в загального обсягу, % 95 76 інші продажі 31922 123436 -74 відсоток в загального обсягу, % 5 24 Всього: 589473 508805 16 Виручка від реалізації готової продукції в т за рік, що закінчився 31 грудня 2015, 2014 року, була представлена наступним чином: Основні види продукції одиниця виміру 2015 2014 Зміни, % Електроди АНО-21 т 674 394 71 Електроди АНО-36 т 356 253 41 Електроди АНО-4 т 205 214 -4 Електроди Моноліт т 237 336 -30 Електроди Моноліт РЦ т 8986 9679 -7 Електроди МР-3 т 3051 2484 23 Електроди МР-3 Плазма 4360 2290 90 Електроди Стандарт РЦ т 6014 6578 -9 Електроди УОНИ-13/55 т 1780 990 80 Електроди ЦЛ - 11 т 37 40 -8 Електроди ЦЧ - 4 т 34 23 48 Електроди Т - 590 т 22 21 5 інші 26 21 23 всього 25781 22781 13 6. Собівартість реалізації Собівартість реалізації була представлена наступним чином: за рік, що закінчився 31 грудня 2015 % від обсягу 2014 % від обсягу Зміни, % собівартість проданих електродів: амортизація 12138 4 11092 4 9 матерали 269574 78 232925 75 16 паливо та електроенергія 5915 2 4200 1 41 інші матеріали 6862 2 8025 3 -14 ремонти 463 0 2995 1 -85 послуги 8187 2 5051 2 62 податки 284 0 87 0 227 заробітна плата та витрати з нею повязані 40883 12 44263 14 8 344306 308639 собівартість інших продажів: 29980 12287 374286 321466 7. Адміністративні витрати Адміністративні витрати за рік, що закінчився 31 грудня 2 015 2 014 Зміни, % Заробітна плата та витрати з нею повязані 30924 10395 197 Послуги третіх осіб 11342 6020 88 Ремонт та технічне обслуговування 1117 Амортизація основних засобів та нематеріальних активів 927 965 -4 Послуги банку 1953 1641 19 Інші 14759 1474 901 Всього: 61021 20495 198 Витрати на збут за рік, що закінчився 31 грудня 2 015 2014 Зміни, % Заробітна плата та витрати з нею повязані 810 1956 -59 Амортизація основних засобів та нематеріальних активів 39 784 -95 Витрати на доставку 23344 20751 12 Реклама, маркетинг 13244 4094 223 Інші 2109 3119 -32 Всього: 39546 30704 29 Інший доходи та витрати Доходи Витрати за рік, що закінчився 31 грудня 2015 Інші операційні доходи і витрати Операційна оренда активів 1928 1014 Операційна курсова різниця 92372 89748 Реалізація інших оборотних активів 75835 53751 Штрафи, пені, неустойки 1 1975 Інші операційні доходи і витрати 19319 19017 у тому числі: Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди 3369 Проценти 9 36134 Інші фінансові доходи і витрати 31 Інші доходи і витрати Неопераційна курсова різниця 10780 54835 Списання необоротних активів 9 Інші доходи і витрати Витрати по амортизації Витрати по амортизації основних засобів та нематеріальних активів за рік, що закінчився 31 грудня 2015 2014 Загальновиробничі витрати 17751 18673 Адміністративні витрати 927 965 Витрати на збут 39 784 18717 20422 Витрати на заробітну плату за рік, що закінчився 31 грудня 2015 2014 Заробітна плата виробничого персоналу та повязані з нею витрати 49467 57516 Заробітна плата адміністративного персоналу та повязані з нею витрати 30924 10395 Заробітна плата персоналу зі збуту та повязані з нею витрати 810 1956 81201 69867 Фінансові (витрати) / доходи за рік, що закінчився 31 грудня 2014 2015 Відсотковий дохід з банківських депозитів 9 446 Відсоткові витрати за кредитами і позиками (36134) (20359) Всього фінансові витрати, нетто (36125) (19913) (Витрати) / доходи з податку на прибуток Податок на прибуток за рік, що закінчився 31 грудня 2015 Поточний податок на прибуток 15673 Відстрочені податкові активи: на початок звітного року на кінець звітного року 817 Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року 11083 на кінець звітного року Включено до Звіту про фінансові результати - усього 3773 у тому числі: поточний податок на прибуток 15673 зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів -817 збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань -11083 Для цілей розрахунку відстроченого податку, що випливає з довгострокових статей, ставки застосовувалися у відповідності з ставками, передбаченими Податковим кодексом в розмірі 18%. Основні засоби Основні засоби станом на 31.12.2015 року Групи основних засобів Залишок на поч. року Надійшло за рік Вибуло за рік Нарах.амортизації за рік Залишок на кінець року первісна вартість/амортизація первісна вартість/амортизація первісна вартість/амортиз Земельні ділянки 2993 0 2993 0 Будинки, споруди та передавальні пристрої 128760 11458 17847 1101 0 4902 145506 16360 Машини та обладнання 150266 37214 37920 296 13 10301 187890 47502 Транспортні засоби 17807 11977 12671 11198 364 1914 29280 13527 Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 2079 765 792 487 2871 1252 Тварини Інші основні засоби 2596 1182 536 162 3132 1344 Малоцінні необоротні матеріальні активи 1056 995 510 510 1566 1505 Інші необоротні матеріальні активи 131 114 110 11 11 119 230 222 Разом 305688 63705 70386 2606 388 18395 373468 81712 Основні засоби станом на 31.12.2014 року первісна вартість амортизація ступінь зносу, % Земельні ділянки 2993 Будинки, споруди та передавальні пристрої 128760 11458 9 Машини та обладнання 17807 11977 67 Транспортні засоби 12326 6840 55 Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 2079 65 37 Тварини 40 15 38 Інші основні засоби 2596 1182 46 Малоцінні необоротні матеріальні активи 1056 995 94 Інші необоротні матеріальні активи 131 114 87 305688 63705 21 Основні засоби (продовження) Справедлива вартість основних засобів всіх компаній Групи була оцінена на 31 грудня 2010 незалежними оцінювачами ПП «Аргумент» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності №10046/10 виданий ФДМУ 18 жовтня 2010р.) , ТОВ «Експертінвест» (Ліцензія на проведення земле оціночних робіт Держкомзем України АВ №553822 від 05.11.2010р.), фізична особа-підприємець Буткевич Володимир Євгенович(Сертифікат №8424/209 від 25.03.2009р.). Справедлива вартість окремих об'єктів основних засобів оцінювалася на підставі застосування витратного та дохыдного підходів. Витратний підхід передбачає визначення поточної вартості витрат на відтворення або заміщення об'єкта оцінки з їх подальшим коригуванням на суму зносу (знецінення). На підставі застосування даного підходу справедлива вартість деяких об'єктів основних засобів була визначена в сумі вартості заміщення даних об'єктів. Порівняльний підхід базується на аналізі цін продажу і пропозиції аналогічних об'єктів основних засобів з урахуванням відповідних коригувань на відмінності між об'єктами порівняння та об'єктом оцінки. На підставі застосування даного підходу справедлива вартість об'єктів основних засобів визначалася на підставі їх ринкової вартості. Нематеріальні активи станом на 31.12.2015 Групи нематеріальних Зал.на поч. Накопич. Надійшло за рік Нарах.аморт. за рік Залишок активів року амортиз. на кінець року Права на комерційні позначення 10 9 10 Права на об'єкти промислової власності 1182 495 151 1182 Авторське право та суміжні з ним права 358 354 358 Інші 186 20 171 158 Разом 1736 878 322 1708 Гудвіл станом на 31 грудня 2015 Групи нематеріальних Залишок на кінець року первісна накопичена амортизація Ступінь активів (переоцінена) вартість використання, % Права на комерційні позначення 10 10 100 Права на об'єкти промислової власності 948 481 51 Авторське право та суміжні з ним права 344 344 100 Інші 406 365 90 Разом 1708 1200 70 Ступінь використання нематеріальних активів станом на 31 грудня 2014 Групи нематеріальних Залишок на кінець року первісна накопичена амортизація Ступінь активів (переоцінена) вартість використання, % Права на комерційні позначення 10 9 90 Права на об'єкти промислової власності 1182 495 42 Авторське право та суміжні з ним права 358 354 99 Інші 186 20 11 Разом 1736 878 51 Запаси Виробничі запаси станом на 31.12 2015 обсяг в загальному обємі, % Сировина і матеріали 53761 52 Паливо 40 0 Тара і тарні матеріали 60 0 Будівельні матеріали 2777 3 Запасні частини 2896 3 Малоцінні та швидкозношувані предмети 1781 2 Незавершене виробництво 4853 5 Готова продукція 34586 33 Товари 2496 2 Балансова вартість запасів відображених за чистою вартість реалізації - 103250 тис. грн. Незавершене виробництво включає в себе витрати на виготовлення обладнання. Торгова дебіторська заборгованість, нетто на 31 грудня 2015 2014 Торгова дебіторська заборгованість 90985 57234 Резерв знецінення торгової дебіторської заборгованості Торгова дебіторська заборгованість, нетто 90985 57234 Передплати та інші оборотні активи, нетто на 31 грудня 2015 2014 Аванси, видані постачальникам 24622 6975 Інша дебіторська заборгованість 90290 43269 Інші оборотні активи 14283 12387 126237 62631 Грошові кошти і їх еквівалент в тис. грн. на 31 грудня 2015 2014 Грошові кошти в банку та в касі EUR 17 8062 Грошові кошти в банку та в касі UAN 10260 6571 Грошові кошти в банку та в касі USD 249 16853 Грошові кошти в банку та в касі BYR 1148 1450 Грошові кошти в банку та в касі RUB 698 892 12372 33828 Інші короткострокові зобовязання і нараховані витрати на 31 грудня 2 015 2 014 Аанси отримані 31880 21780 Заборгованість по сплаті податків (не прострочена) 797 310 Заборгованість по зарплаті та повязаних з нею податків 3341 3782 Заборгованість по виплаті дивідендів 2189 2490 Інші поточні зобовязання 90654 103217 20. Статутний капітал Статутний капітал на 31 грудня 2015 2014 % Сума % Сума Омельчук Юрій Миколайович 9 317 5 176 Поляков Максим Володимирович 11 384 11 384 Поляков Галина Олександрівна 33 1 162 19 669 Слободянюк Віктор Петрович 17 595 25 877 Слободянюк Інна Петрівна 20 708 20 708 Інші 10 356 6 215 100 3 522 100 3 522 Довгострокові кредити і позики На 31 грудня Валюта договору 2015 Забезпечені Заб-ть у валюті договору,тис. Заб-ть в гривневому еквіваленті, тис. Довгострокові кредити долар США 312,77 7 506,74 Довгострокові кредити євро 180,5 4 733,27 Довгострокові кредити рос.рубль 30254,12 9 962,98 Довгострокові кредити біл.рубль 600000 774,00 Всього довгострокові кредити 22977 Банк-кредитор Валюта договору 31 грудня 2015 Номінальна відсоткова ставка, річних у валюті договору,тис. в гривневому еквіваленті, тис. ПАТ ОТП Банк -долар США 216,47 5195,42-Libor+7.82%,Libor+11% ПАТ ОТП Банк-долар США 28,5 684,02 Libor+9.8% ОАО "Белагропромбанк" долар США 67,8 1627,25 11% ПАТ ОТП Банк евро 127,34 3339,25 Euribor+9% ПАТ ОТП Банк евро 7,22 189,33 Euribor+8.99% АТ Райффайзен Банк Аваль евро 3,33 87,32 10% АТ Райффайзен Банк Аваль евро 14,37 376,83 10% АТ Південний евро 21,54 564,85 10% ОАО "Белагропромбанк" евро 0,9 23,60 11% ОАО "Белагропромбанк" евро 5,8 152,09 11% ОАО "Белагропромбанк" рос.рубль 23605 7773,36 23% ОАО "Белагропромбанк" рос.рубль 6649,12 2189,62 23% ОАО "Белагропромбанк" біл.рубль 600000 774 36% Всього:22977 Довгострокові кредити станом на 31 грудня 2015 року по строкам погашення: Строк погашення Валюта договору 31 грудня 2015 у валюті договору,тис.в гривневому еквіваленті, тис. Від 2 до 5 років долар США 312,77 7 506,74 євро 180,5 4 733,27 рос.рубль 30254,12 9 962,98 біл.рубль 600000 774,00 Всього:22977 На 31 грудня Валюта договору 2013 2014 Забезпечені у валюті договору,тис.в гривневому еквіваленті, тис.у валюті договору,тис.в гривневому еквіваленті, тис. Довгострокові кредити долар США 3436,4 27780 2569,8 41837,0 Довгострокові кредити євро 522,8 5810 1218,6 24035,0 Всього довгострокові кредити 33590 65872 31 грудня 2014 року Банк-кредитор Валюта договору у валюты в грн.,тис. Номінальна відсоткова ставка, річних ПАТ"ОТП Банк" долар США 1382,3 1798,3 Libor+7,82% ВАТ "Белагропромбанк" долар США 100 1694,6 11% ВАТ "Белагропромбанк" євро 130 2673,6 11% ПАТ"ОТП Банк" євро 207,8 3995,8 11% ВАТ "Белагропромбанк" євро 250 5140,8 11% ПАТ"ОТП Банк" євро 420,9 8095,5 EULibor+11,5% ПАТ"ОТП Банк" євро 29,6 569,9 EULibor+8,9% ПАТ"Райффайзен Банк Аваль" євро 16,1 308,9 10,5% ПАТ"Райффайзен Банк Аваль" євро 40,1 771,2 10,0% ПАТ "ОТП Банк" Дол. США 71,3 1123,6 9,8% АБ"Південний" євро 54,1 1040,8 10,0% ВАТ "Белагропромбанк" ВАТ"Белагропромбанк" долар США 6 101,7 9,0% ВАТ"Белагропромбанк"долар США 130 2202,9 10,0% ВАТ"Белагропромбанк"долар США 308,6 5229 10,0% ВАТ"Белагропромбанк"долар США 571,6 9686 10,0% ВАТ"Белагропромбанк"євро 70 1439,4 11,0% Всього 65872 Довгострокові кредити на 31 грудня 2015 року представлені наступним чином: -кредит заборгованістю на суму 216,47 тис. доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 5195,42 тис грн., отриманий на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якого є рефінансування в повному обсязі заборгованості перед ПАТ «Кредо Агріколь Банк», придбання обладнання (ліміт кредитування 34493,50 тис. грн., з можливим еквівалентом в USD; річна відсоткова ставка дорівнює Libor+7,82% річних та Libor+11% річних; дата погашення 11.10.2017р.). Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням, майновим комплексом ПАТ “ПлазмаТек”. -кредит заборгованістю на суму 127,34 тис. євро, який в гривневому еквіваленті складає 3339,25 тис. грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 19 липня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання обладнання та поповнення обігових коштів. Ліміт кредитування складає 378,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+9,0% річних. Дата погашення кредита 18 липня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені обладнанням, нерухомим майном та порукою. -кредит заборгованістю на суму 28,5 тис. дол. США, що в гривневому еквіваленті складає 684,02 тис.грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 18 квітня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 108,00 тис. дол.. США. Річна відсоткова ставка дорівнює LIBOR+9,8% річних. Дата погашення кредита 17 квітня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит заборгованісю на суму 7,22 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 189,33 тис.грн., отриманий в евро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 15 листопада 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 19,00 тис. евро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+8,9% річних. Дата погашення кредита 14 листопада 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит заборгованісю на суму 21,54 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 564,85 тис.грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з АБ «Південний» 22 липня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 80,00 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 21 липня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек», Слободянюка В. П. та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит у формі невідновлювальної кредитної лінії заборгованісю на суму 14,37 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 376,83 тис. грн., отримана в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 1 серпня 2013 року, цільовим призначенням якої є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 44,6 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 30 липня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс» та порукою, відповідно до договору поруки з ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит у формі невідновлювальної кредитної лінії заборгованістю на суму 3,33 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 87,32 тис. грн., отримана в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 28 серпня 2013 року, цільовим призначенням якої є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 10,3 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 25 серпня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс» та порукою, відповідно до договору поруки з ПАТ“ПлазмаТек”. -кредитний договір заборгованістю 67,8 тис. доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 1627,25 тис. грн. , лімітом фінансування 100 000 доларів США, відсоткова ставка 11%, отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 27 листопада 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.11.2017 р. -кредитний договір заборгованістю 0,9 тис. евро, що в гривневому еквіваленті складає 23,6 тис. грн., лімітом фінансування 70 000 евро, відсоткова ставка 11%, отриманий в евро на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 31 січня 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 30.01.2017 р. -кредитний договір заборгованістю 5,8 тис. евро, що в гривневому еквіваленті складає 152,09 тис. грн., лімітом фінансування 250 000 евро, відсоткова ставка 11%, отриманий в евро на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 24 січня 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.01.2017 р. -кредитний договір заборгованістю 23605 тис. рос.рублів, що в гривневому еквіваленті складає 7773,36 тис. грн., лімітом фінансування 28 645 000 рос.рублів, відсоткова ставка 23%, отриманий в рос.рублях на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 26 лютого 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.02.2020 р. -кредитний договір заборгованістю 6649,12 тис. рос.рублів, що в гривневому еквіваленті складає 2189,62 тис. грн., лімітом фінансування 60 000 000 рос.рублів, відсоткова ставка 23%, отриманий в рос.рублях на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 26 лютого 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.02.2018 р. -кредитний договір заборгованістю 600000 тис. білоруських.рублів, що в гривневому еквіваленті складає 774 тис. грн., лімітом фінансування 720 000 000 білоруських.рублів, відсоткова ставка 36%, отриманий в бцлоруських.рублях на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 30 січня 2015 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.01.2020 р. Довгострокові кредити на 31 грудня 2014 року представлені наступним чином: -кредит на суму 1962,1 тис.дол.США, який в гривневому еквіваленті складає 49130,5 тис.грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якого є поповнення обігових коштів (ліміт кредитування складає 375000,00 USD або еквівалент цієї суми в UAN та/або EUR;річна відсоткова ставка дорівнює Libor+7,82% річних;дата погашення 11.10.2017р.). Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням, майновим комплексом ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит на суму 670 тис. євро, отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 14 травня 2014 року, цільовим призначенням якого є придбання обладнання. Ліміт кредитування складає 670,0 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює Libor+11,5% річних. Дата погашення кредита 15 квітня 2019 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою та нерухомим майном. -кредит на суму 378 тис.євро, отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ”ОТП Банк” 19 липня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання обладнання та поповнення обігових коштів. Ліміт кредитування складає 378,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+9,0% річних. Дата погашення кредита 18 липня 2018 року. Обов»язки по кредитному договору забезпечені обладнанням та порукою. -кредит у формі невідновлювальної кредитної лінії на суму 51,4 тис. євро, яка в гривневому еквіваленті складає 568,0 тис.грн., отримана в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 30 вересня 2010 року, цільовим призначенням якої є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 176,8 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10,5 % річних. Дата погашення кредита 27 вересня 2015 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс» та порукою, відповідно до договору поруки з ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит на суму 25,4 тис.євро, який в гривневому еквіваленті складає 280,3 тис.грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 27 травня 2011 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 53,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+7,5% річних. Дата погашення кредита 25 травня 2016 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит на суму 92,6 тис. дол. США, який в гривневому еквіваленті складає 740,3 тис.грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 18 квітня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 108,00 тис. дол.. США. Річна відсоткова ставка дорівнює LIBOR+9,8% річних. Дата погашення кредита 17 квітня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит на суму 70,4 тис. євро, який в гривневому еквіваленті складає 776,8 тис.грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з АБ «Південний» 22 липня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 80,00 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 21 липня 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек», Слободянюка В. П. та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит у формі невідновлювальної кредитної лінії на суму 41,7 тис. євро, яка в гривневому еквіваленті складає 460,1 тис. грн., отримана в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 1 серпня 2013 року, цільовим призначенням якої є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 44,6 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 30 липня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс» та порукою, відповідно до договору поруки з ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит у формі невідновлювальної кредитної лінії на суму 9,6 тис. євро, яка в гривневому еквіваленті складає 106,2 тис. грн., отримана в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 28 серпня 2013 року, цільовим призначенням якої є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 10,3 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 25 серпня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс» та порукою, відповідно до договору поруки з ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит на суму 18,5 тис.євро, який в гривневому еквіваленті складає 204,3 тис.грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 15 листопада 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 19,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+8,9% річних. Дата погашення кредита 14 листопада 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит на суму 505,0 тис.дол.США, який в гривневому еквіваленті складає 4160,8 тис.грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ВАТ”Белагропромбанк” м.Світлогорськ 02 грудня 2010 року, цільовим призначенням якого є сплата за поставлене обладнання. Ліміт кредитування складає 504939,0 доларів США. Річна відсоткова ставка дорівнює 10,0% річних. Дата погашення кредита 30 листопада 2015 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені обладнанням та товарами в обороті. -кредит на суму 607,0 тис.дол.США, який в гривневому еквіваленті складає 5004,3 тис.грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ВАТ”Белагропромбанк” м.Світлогорськ 17 червня 2010 року, цільовим призначенням якого є сплата за обладнання. Ліміт кредитування складає 607325,0 доларів США. Річна відсоткова ставка дорівнює 10,0% річних. Дата погашення кредита 31 травня 2015 року. Обов»язки по кредитному договору забезпечені обладнанням та товарами в обороті. -кредит на суму 14,7 тис.дол.США, який в гривневому еквіваленті складає 121,1 тис.грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ВАТ”Белагропромбанк” м.Світлогорськ 10 серпня 2012 року, цільовим призначенням якого є сплата за транспортний засіб. Ліміт кредитування складає 20,0 тис.доларів США. Річна відсоткова ставка дорівнює 9,0% річних. Дата погашення кредита 31 липня 2015 року. Обов»язки по кредитному договору забезпечені транспортним засобом. -кредит на суму 130,0 тис.євро, який в гривневому еквіваленті складає 1473,3 тис.грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ВАТ”Белагропромбанк” м.Світлогорськ 31 грудня 2013 року, цільовим призначенням якого є погашення заборгованості перед ЧПУП "Біла Русь".Ліміт кредитування складає 9500000000 біл.руб..Річна відсоткова ставка дорівнює 11,0% річних.Дата погашення кредита 20 грудня 2016 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені майном на суму 1546000,00 дол.США. -Кредитий договір на суму 70 000 євро, укладений з ВАТ”Белагропромбанк” м.Світлогорськ, річна відсоткова ставка 11%. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 30.01.2017 г. -кредитний договір на суму 250 000 євро, відсоткова ставка по кредиту 11%. залог недвижимость для расчетов с ЧПУП Белая Русь дата погашения Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.01.2017 г. -кредитний договір на суму 100 000 доларів США, відсоткова ставка 11%, Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.11.2017 г. -кредитний договір на суму 130 000 долларов, відсоткова стака 10%. Обов’язки по кредитному договору забезпечені завдатком третіх осіб, дата погашення 20.01.2016 г. 22.Короткострокові кредити і позики На 31 грудня 2015 року Забезпечені кредити Валюта договору Заборгованість у валюті договору,тис. Заборгованість в гривневому еквіваленті, тис. Короткострокові кредити долар США 3224,16 77 381,89 Короткострокові кредити євро 475,99 12 481,95 Короткострокові кредити грн 76770,89 76 770,89 Короткострокові кредити біл.руб. 120000 154,8 Короткострокові кредити рос.руб. 74788,74 24 628,68 Всього забезпечені 191 418,21 Незабезпечені кредити, позики Короткострокові кредити грн 2648,37 2648,37 Короткострокові позики біл. Рубль 288700 372,42 Короткострокові позики біл. Рубль 1000000 1290 Всього незабезпечені 4 310,79 Всього короткострокові кредити, позики 195 729 Суттєві умови кредитних договорів та договорів позики: 31 грудня 2015 року Банк-кредитор Валюта договору у валюті договору,тис.в гривневому еквіваленті, тис. Номінальна відсоткова ставка ПАТ ОТП Банк Долар США 375 9000,25 1M Libor+10.84% 772,67 18544,60 1M Libor+7.82% 1M Libor+11% 791,58 18998,45 1M Libor+10.84% 16,74 401,75 1M Libor+7.82% АТ КБ Хрещатик Долар США 1202,5 28860,80 10% ПАТ ОТП Банк Долар США 21,37 512,89 Libor+9.8% ОАО "Белагропромбанк" Долар США 10,83 259,93 11% ОАО "Белагропромбанк" Долар США 32,2 772,82 11% ПАТ ОТП Банк евро 128,90 3380,16 Euribor+8,9% ПАТ ОТП Банк евро 80,42 2108,86 1M Euribor+8.99 ПАТ ОТП Банк евро 3,7 97,03 Euribor+8,9% ПАТ ОТП Банк евро 4,38 114,86 Euribor+7,5% АТ Райффайзен Банк Аваль евро 2,10 55,07 10% АТ Райффайзен Банк Аваль евро 9,11 238,89 10% АТ Південний евро 16,27 426,65 10% ОАО "Белагропромбанк" евро 36,08 946,13 11% ОАО "Белагропромбанк"евро 68,46 1795,24 11% ОАО "Белагропромбанк" евро 126,58 3319,32 11% ПАТ ОТП Банк Грн. 11065,50 11065,50 24,75% АТ Райффайзен Банк Аваль Грн. 38000 38000 20,5% АТ Райффайзен Банк Аваль Грн. 8955,4 8955,4 20,5% АТ Райффайзен Банк Аваль Грн. 18750 18750 20,5% АТ Райффайзен Банк Аваль Грн. 2678,51 2678,51 ОАО "Белагропромбанк" біл.рубль 120000 154,8 36% ОАО "Белагропромбанк" Рос.рубль 29479,65 9707,94 23% ОАО "Белагропромбанк" Рос.рубль 4400 1448,96 23% ОАО "Белагропромбанк" Рос.рубль 40909,09 13471,77 23% Гуцуляк Эдуард Константинович біл.рубль 1000000 1290- Рогачевгазстрой біл.рубль 288700 372,42 Всього 195 729 На 31 грудня Валюта договору 2013 2014 Забезпечені у валюті договору,тис. в гривневому еквіваленті, тис. у валюті договору,тис.в гривневому еквіваленті, тис. Короткострокові кредити долар США 5184,7 41440,5 3130,2 49358,4 Короткострокові кредити євро 2169,9 23958,7 206,7 3975,4 Короткострокові кредити грн 8383,5 48280,5 Короткострокові кредити рос.руб. 50000 12585,2 50000 15336,7 Всього забезпечені 86367,9 Незабезпечені Короткострокові кредити грн 4,1 Всього незабезпечені 4,1 Всього короткострокові кредити 86372 116951 31 грудня 2014 року Банк-кредитор Валюта договору у валюті договору,тис. в гривневому еквіваленті, тис. Номінальна відсоткова ставка ПАТ"ОТП Банк" долар США 579,7 9140,5 Libor+7,82% 375,0 5913,2 Libor+7,8% ПАТ"ОТП Банк" долар США 25,0 394,2 Libor+9,0% ПАТ"ОТП Банк" долар США 848,0 13372 Libor+10,84% гривня 10280,5 10280,2 EULibor+10,93% ПАТ"ОТП Банк" євро 80,4 1546,7 Libor+9,0% ПАТ"ОТП Банк" євро 126,3 2428,6 EULibor+11,5% ПАТ"Райффайзен Банк Аваль" гривня 38000,0 38000,0 18,5% ПАТ"КБ"Хрещатик" долар США 1202,5 18961,9 10,5% ПАТ "ОТП Банк" долар США 100,0 1576,9 9,247% ВАТ"Белагропромбанк" російські рублі 50000,0 15336,8 13,0% Всього 116951 Короткострокові кредити та позики на 31 грудня 2015 року представлені наступним чином: -мультивалютна кредитна лінія заборгованістю 375,00 тис доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 9000,25 тис грн., отриманої в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якої є поповнення обігових коштів. Ліміт кредитування складає 6 750,00 тис. грн., або еквівалент цієї суми в доларах США або євро. Річна відсоткова ставка в валюті долар США дорівнює Libor+10,84% річних, якщо в валюті євро дорівнює EURIBOR+10,93% річних, в валюті гривня – поточна ринкова ставка. Дата погашення кредиту 11 жовтня 2017 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням та заставою товарів в обороті ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит заборгованістю 772,67 тис доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 18544,60 тис грн., отриманий на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якого є рефінансування в повному обсязі заборгованості перед ПАТ «Кредо Агріколь Банк», придбання обладнання (ліміт кредитування 34493,50 тис. грн, з можливим еквівалентом в USD; річна відсоткова ставка дорівнює Libor+7,82% річних та Libor+11% річних; дата погашення 11.10.2017р.). Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням, майновим комплексом ПАТ “ПлазмаТек”. -мультивалютна кредитна лінія на суму 791,58 тис доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 18998,54 тис грн. та 11065,50 тис. грн., на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якої є поповнення обігових коштів та рефінансування в повному обсязі строкової (не простроченої) заборгованості перед ПАТ «Кредо Агріколь Банк». Ліміт кредитування складає 25 500,00 тис. грн., або еквівалент цієї суми в доларах США або євро. Річна відсоткова ставка в валюті долар США дорівнює Libor+10,84% річних, якщо в валюті євро дорівнює EURIBOR+10,93% річних, в валюті гривня – 24,75%. Дата погашення кредита 11 жовтня 2017 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням та заставою товарів в обороті ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит заборгованістю на суму 16,74 тис. доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 401,75 тис грн., отриманий на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якого є рефінансування в повному обсязі заборгованості перед ПАТ «Кредо Агріколь Банк», придбання обладнання (ліміт кредитування 34493,50 тис. грн., з можливим еквівалентом в USD; річна відсоткова ставка дорівнює Libor+7,82% річних та Libor+11% річних; дата погашення 11.10.2017р.). Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням, майновим комплексом ПАТ “ПлазмаТек”. -кредит заборгованістю 1202,5 дол. США, що в гривневому еквіваленті складає 28860,8 тис грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору укладеного з ПАТ”КБ”Хрещатик” 14 серпня 2012 року, цільовим призначенням якого є закупівля обладнання. Ліміт кредитування складає 1202,5 тис.доларів США. Річна відсоткова ставка дорівнює 10,5% річних. Дата погашення кредита 05 лютого 2016 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені угодами застави майнових прав. -кредит заборгованістю на суму 21,37 тис. дол. США, що в гривневому еквіваленті складає 512,89 тис.грн., отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 18 квітня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 108,00 тис. дол.. США. Річна відсоткова ставка дорівнює LIBOR+9,8% річних. Дата погашення кредита 17 квітня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредитний договір заборгованістю 32,2 тис. доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 772,82 тис. грн. , лімітом фінансування 100 000 доларів США, відсоткова ставка 11%, отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 27 листопада 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.11.2017 р. -кредитний договір заборгованістю 10,83 тис. доларів США, що в гривневому еквіваленті складає 259,93 тис. грн. , лімітом фінансування 130 000 доларів США, відсоткова ставка 11%, отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 31 січня 2013 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.01.2016 р. -кредит заборгованістю 128,90 тис. євро, який в гривневому еквіваленті складає 3380,16 тис. грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 14 травня 2015 року, цільовим призначенням якого є придбання обладнання та поповнення обігових коштів. Ліміт кредитування складає 670,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+9,8% річних. Дата погашення кредита 19 травня 2019 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені обладнанням, нерухомим майном та порукою. -кредит на суму 80,42 тис. євро, який в гривневому еквіваленті складає 2108,86 тис. грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 19 липня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання обладнання та поповнення обігових коштів. Ліміт кредитування складає 378,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+9,0% річних. Дата погашення кредита 18 липня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені обладнанням, нерухомим майном та порукою. -кредит заборгованісю на суму 3,7 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 97 ,03тис.грн., отриманий в евро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 15 листопада 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 19,00 тис. евро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+8,9% річних. Дата погашення кредита 14 листопада 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит на суму 4,38 тис.євро, який в гривневому еквіваленті складає 114,86 тис.грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «ОТП Банк» 27 травня 2011 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 53,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+7,5% річних. Дата погашення кредита 25 травня 2016 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек» та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредит у формі невідновлювальної кредитної лінії заборгованістю на суму 2,10 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 55,07 тис. грн., отримана в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 28 серпня 2013 року, цільовим призначенням якої є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 10,3 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 25 серпня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс» та порукою, відповідно до договору поруки з ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит у формі невідновлювальної кредитної лінії заборгованісю на суму 9,11 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 238,89 тис. грн., отримана в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 1 серпня 2013 року, цільовим призначенням якої є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 44,6 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 30 липня 2018 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс» та порукою, відповідно до договору поруки з ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит заборгованісю на суму 16,27 тис. євро, що в гривневому еквіваленті складає 426,65 тис.грн., отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з АБ «Південний» 22 липня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання транспортних засобів. Ліміт кредитування складає 80,00 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює 10% річних. Дата погашення кредита 21 липня 2015 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені порукою ПАТ «ПлазмаТек», Слободянюка В. П. та транспортними засобами ПП «ПлазмаТек-Транс». -кредитний договір заборгованістю 36,08 тис. евро, що в гривневому еквіваленті складає 946,13 тис. грн., лімітом фінансування 70 000 евро, відсоткова ставка 11%, отриманий в евро на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 31 січня 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 30.01.2017 р. -кредитний договір заборгованістю 68,46 тис. евро, що в гривневому еквіваленті складає 1795,24 тис. грн., лімітом фінансування 130 000 евро, відсоткова ставка 11%, отриманий в евро на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 30 грудня 2013 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.12.2016 р. -кредитний договір заборгованістю 126,58 тис. евро, що в гривневому еквіваленті складає 3319,32 тис. грн., лімітом фінансування 2530 000 евро, відсоткова ставка 11%, отриманий в евро на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 24 січня 2014 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.01.2017 р. -кредитна лінія заборгованістю 38000 тис.грн., отриманий в гривні на основі кредитного договору укладеного з ПАТ”Райффайзен Банк Аваль” 09 жовтня 2015 року, цільовим призначенням якого є фінансування витрат, пов'язаних з поточною діяльністю. Ліміт кредитування складає 38000 тис. грн. Річна відсоткова ставка дорівнює 20,5% річних. Дата погашення кредита 28 вересня 2016 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені заставою трансп.засобів ПП «ПлазмаТек-Транс»;товарами в обороті та переробці ПАТ «ПлазмаТек»;обладнанням ПАТ «ПлазмаТек; майновими правами; порукою Слободянюка В.П.нерухомістю та обладнанням ТОВ"Західна Каолінова Компанія". -Кредитна лінія заборгованістю 8955,4 тис.грн., отриманий в гривні на основі кредитного договору укладеного з ПАТ”Райффайзен Банк Аваль” 09 жовтня 2015 року, цільовим призначенням якого є фінансування витрат, пов'язаних з поточною діяльністю. Ліміт кредитування складає 9000 тис. грн. Річна відсоткова ставка дорівнює 20,5% річних. Дата погашення кредита 28 вересня 2016 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені заставою трансп.засобів ПП «ПлазмаТек-Транс»;товарами в обороті та переробці ПАТ «ПлазмаТек»;обладнанням ПАТ «ПлазмаТек; майновими правами; порукою Слободянюка В.П.нерухомістю та обладнанням ТОВ"Західна Каолінова Компанія -Кредитна лінія заборгованістю 18750,0 тис.грн., отриманий в гривні на основі кредитного договору укладеного з ПАТ”Райффайзен Банк Аваль” 11 грудня 2015 року, цільовим призначенням якого є фінансування витрат, пов'язаних з поточною діяльністю. Ліміт кредитування складає 21000 тис. грн. Річна відсоткова ставка дорівнює 20,5% річних. Дата погашення кредита 30 січня 2017 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені заставою порукою Слободянюка В.П., нерухомістю, товарами в обороті. -овердрафт заборгованістю 2678051 тис.грн., отриманий в гривні на основі кредитного договору укладеного з ПАТ”Райффайзен Банк Аваль” 28 вересня 2015 року, цільовим призначенням якого є фінансування витрат, пов'язаних з поточною діяльністю. Ліміт кредитування складає 3000 тис. грн. Річна відсоткова ставка дорівнює 20,5% річних. Дата погашення кредита 28 вересня 2016 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені заставою порукою Слободянюка В.П. -кредитний договір заборгованістю 120000 тис. білоруських. рублів, що в гривневому еквіваленті складає 154,8 тис. грн., лімітом фінансування 720 000 000 білоруських.рублів, відсоткова ставка 36%, отриманий в бцлоруських.рублях на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 30 січня 2015 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.01.2020 р. -кредитний договір заборгованістю 29479,65 тис. рос. рублів, що в гривневому еквіваленті складає 9707,94 тис. грн., лімітом фінансування 50 000,00 рос.рублів, відсоткова ставка 23%, отриманий в рос.рублях на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 24 грудня 2013 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.12.2016 р. -кредитний договір заборгованістю 4400,00 тис. рос. рублів, що в гривневому еквіваленті складає 1448,96 тис. грн., лімітом фінансування 28 645,00 рос.рублів, відсоткова ставка 23%, отриманий в рос.рублях на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 26 лютого 2015 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 20.02.2020 р. -кредитний договір заборгованістю 40909,09 тис. рос. рублів, що в гривневому еквіваленті складає 13471,77 тис. грн., лімітом фінансування 50 000,00 рос.рублів, відсоткова ставка 23%, отриманий в рос.рублях на основі кредитного договору, укладеного з ОАО "Белагропромбанк" 07 вересня 2015 року. Обов’язки по кредитному договору забезпечені нерухомістю, дата погашення кредиту 06.09.2016 р. -договір позики заборгованістю 1000000 тис. білоруських рублів, що в гривневому еквіваленті складає 1290,00 тис. грн. -договір позики заборгованістю 288 700,00 тис. білоруських рублів, що в гривневому еквіваленті складає 372,42 тис. грн. Короткострокові кредити на 31 грудня 2014 року представлені наступним чином: -кредит на суму 100,0 тис.дол.США, отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 22 грудня 2010 року, цільовим призначенням якого є поповнення обігових коштів. Ліміт кредитування складає 500,0 тис.доларів США. Річна відсоткова ставка дорівнює Libor+9,24% річних. Дата погашення кредита 30 грудня 2015 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені фінансовою порукою, комплексом нежитлових будівель та споруд ПАТ“ПлазмаТек”, обладнанням ПАТ“ПлазмаТек”. -мультивалютна кредитна лінія на суму 1500,0 тис.дол.США, на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якої є поповнення обігових коштів та рефінансування в повному обсязі строкової (не простроченої) заборгованості. Ліміт кредитування складає 1 500,0 тис.доларів США або еквівалент цієї суми в гривні або євро. Річна відсоткова ставка в валюті долар США дорівнює Libor+10,84% річних, якщо в валюті євро дорівнює EURIBOR+10,93% річних. Дата погашення кредита 11 жовтня 2017 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням та заставою товарів в обороті ПАТ“ПлазмаТек”. -кредит на суму 325,0 тис.дол.США, отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якого є поповнення обігових коштів. Ліміт кредитування складає 325,0 тис.доларів США. Річна відсоткова ставка дорівнює Libor+9,0% річних. Дата погашення кредита 31 серпня 2016 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою та нерухомим майном. -кредит на суму 49130497,25 грн. отриманий в доларах США на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ”ОТП Банк” 19 серпня 2011 року, цільовим призначенням якого є поповнення обігових коштів (ліміт кредитування складає 375000,00 USD або еквівалент цієї суми в UAN та/або EUR;річна відсоткова ставка дорівнює Libor+7,8% річних;дата погашення 18.08.2014 р.), рефінансування строкової (не простроченої) заборгованості перед іншими банківськими установами (ліміт кредитування складає 2267999,88;річна відсоткова ставка дорівнює Libor+7,82% річних;дата погашення 20.08.2016 р.), придбання обладнання (ліміт кредитування складає 1128808,48 USD;річна відсоткова ставка дорівнює Libor+11% річних;дата погашення 10.10.2017 р) та здійснення виплат за документарними інструментами або виконання регресних вимог Банку щодо документарних інструментів, виключаючи оплату витрат за послуги зв’язку, витрат за доставку, комісії інших банків, витрати на опротестування, проценти і пені (ліміт кредитування складає 600000,00 USD; річна відсоткова ставка дорівнює:а)якщо кред.лінія:Libor+11%; EULibor +10,85 %;б)якщо гарантія:4% річних (в дол.США);дата погашення:а)якщо кредит-20.08.16;б)якщо гарантія-07.08.16). Обов»язки по кредитному договору забезпечені порукою, обладнанням, майновим комплексом ПАТ“ПлазмаТек” та майновими правами по контракту№120920.PJSC від 20.09.2012 року , укладеного між Клієнтом та Lamnea BrukAB, Швеція -кредит на суму 378 тис.євро, отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ”ОТП Банк” 19 липня 2013 року, цільовим призначенням якого є придбання обладнання та поповнення обігових коштів.Ліміт кредитування складає 378,0 тис.євро. Річна відсоткова ставка дорівнює EURIBOR+9,0% річних. Дата погашення кредита 18 липня 2018 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені обладнанням та порукою. -кредит на суму 1202,5 дол. США, отриманий в доларах США на основі кредитного договору укладеного з ПАТ”КБ”Хрещатик” 14 серпня 2012 року, цільовим призначенням якого є закупівля обладнання. Ліміт кредитування складає 1202,5 тис.доларів США. Річна відсоткова ставка дорівнює 10,5% річних. Дата погашення кредита 05 лютого 2015 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені угодами застави майнових прав. -кредит на суму 38000 тис.грн., отриманий в гривні на основі кредитного договору укладеного з ПАТ”Райффайзен Банк Аваль” 16 жовтня 2013 року, цільовим призначенням якого є фінансування витрат, пов'язаних з поточною діяльністю;рефінансування поточної заборгованості в іншому банку за кредитом, цільовим використанням якого є:фінансування витрат, пов'язаних з поточною діяльністю. Ліміт кредитування складає 38000 тис.грн. Річна відсоткова ставка дорівнює 18,5% річних. Дата погашення кредита 24 свересня 2015 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені заставою трансп.засобів ПП «ПлазмаТек-Транс»;товарами в обороті та переробці ПАТ «ПлазмаТек»;обладнанням ПАТ «ПлазмаТек; майновими правами; порукою Слободянюка В.П.нерухомістю та обладнанням ТОВ"Західна Каолінова Компанія" -кредит на суму 670 тис. євро, отриманий в євро на основі кредитного договору, укладеного з ПАТ ”ОТП Банк” 14 травня 2014 року, цільовим призначенням якого є придбання обладнання. Ліміт кредитування складає 670,0 тис. євро. Річна відсоткова ставка дорівнює Libor+11,5% річних. Дата погашення кредита 15 квітня 2019 року. Обов'язки по кредитному договору забезпечені порукою та нерухомим майном. -кредитна ліня на суму 50000,0 тис.рос.руб., яка в гривневому еквіваленті складає 12585,2 тис.грн., отримана в російських рублях на основі кредитного договору, укладеного з ВАТ”Белагропромбанк” м.Світлогорськ 24 грудня 2013 року, цільовим призначенням якої рефінансування кредитної заборгованості по кредитному договору №273 від 27.12.2011 року.Ліміт кредитування складає 50000,0 тис..рос.руб.Річна відсоткова ставка дорівнює 13,0% річних.Дата погашення кредитної лінії 20 грудня 2016 року.Обов»язки по кредитному договору забезпечені майном на суму 73569920 рос.руб.

24. Інші короткострокові зобов'язання та нараховані витрати Інші короткострокові зобовязання і нараховані витрати на 31 грудня 2 015 2 014 2 013 Аванси отримані 31 880 21 780 1 344 Заборгованість по сплаті податків (не прострочена) 797 310 910 Заборгованість по зарплаті та повязаних з нею податків 3 341 3 782 3 357 Заборгованість по виплаті дивідендів 2189 2 490 2 500 Інші поточні зобовязання 90 654 103 217 17 627 25. Пов'язані сторони Згідно з існуючими критеріями визначення пов'язаних сторін, Група виділяє наступні їх категорії: а) Компанії - пов'язані сторони, які разом з компаніями Групи перебувають під спільним контролем; б) Компанії - пов'язані сторони, в акціонерному капіталі яких компанії Групи мають певну частку. Нижче представлена інформація щодо загальних сум операцій з пов'язаними сторонами за відповідні звітні періоди: Повязані сторони на 31 грудня 2015 2014 Торгова дебіторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролем 24536 6597 Дебіторська заборгованість за виданими авансами Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролем 25294 28120 Інша дебіторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролем 15561 8913 Торгова кредиторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролем 24536 6597 Інша кредиторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролем 40855 37033 Генеральний директор Слободянюк В.П. Головний бухгалтер Брицька М.О.

д/н