ПрАТ "ПлазмаТек"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Заява керівництва про відповідальність за підготовку і затвердження консолідованої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Керівництво Групи Компаній ПАТ «ПлазмаТек» (далі Група) несе відповідальність за підготовку консолідованої фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансове положення Групи станом на 31 грудня 2017 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів і змінах в капіталі, за рік, що закінчився цією датою, згідно Міжнародним стандартам фінансової звітності (далі – «МСФЗ») При підготовці консолідованої фінансової звітності згідно МСФЗ керівництво несе відповідальність за: - Вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх наступне застосування; - Застосування обґрунтованих облікових оцінок і розрахунків; - Дотримання вимог МСФЗ чи розкриття суттєвих відхилень від МСФЗ в примітках до консолідованої фінансової звітності Групи; - Підготовку консолідованої фінансової звітності згідно МСФЗ, виходячи з припущення, що Група буде продовжувати свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке припущення не буде правомірним; - Облік і розкриття в консолідованій фінансовій звітності всіх відношень і операцій між пов’язаними сторонами. - Облік і розкриття в консолідованій фінансовій звітності всіх подій після дати балансу, які потребують коригування і розкриття; - Розкриття всіх претензій в зв’язку з судовими позовами, які були, чи, можливо будуть в найближчому майбутньому; - Достовірне розкриття в консолідованій фінансовій звітності інформації про усі отримані кредити . Керівництво Групи також несе відповідальність за: - Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної системи внутрішнього контролю в Групі; - Ведення бухгалтерського обліку відповідно до законодавства і стандартів бухгалтерського обліку, які відповідають країні реєстрації Групи; - Прийняття заходів в рамках своєї компетенції для захисту активів Групи; - Виявлення і попередження фактів шахрайства та інших зловживань. Дана консолідована звітність станом на 31 грудня 2017 року, підготовлена згідно МСФЗ, затверджена керівництвом Групи 06 березня 2017 року. Від імені керівництва Групи Генеральний директор Віктор Слободянюк Фінансовий директор Оксана Бондар Головний бухгалтер Ірина Семенюк Консолідований звіт менеджменту 1. Загальні умови ведення бізнесу 2. Операційні і фінансові результати 3. Події після звітної дати 4. Звіт про ризики 5. Прогноз 6. Обрані фінансові показники 1. Загальні умови ведення бізнесу Корпоративна структура Материнською компанією Групи ПАТ «ПлазмаТек» є публічне акціонерне товариство, зареєстроване відповідно до законодавства України та володіє частками корпоративних прав у підприємствах. Підприємства, що входять до групи: Функціонуюче підприємство Основна діяльність Країна реєстрації Рік заснування Сукупна частка володіння,% 31 грудня 2017р. 31 грудня 2016р. ТОВ"Світлогорський завод зварювальних електродів" Виробництво зварювальних електродів Республіка Білорусь 06.09.2005р. 77,5 77,5 ПП"ПлазмаТек-Транс" Діяльність вантажного автомобільного транспорту Україна 30.01.2004р. 100 100 ТОВ"ПрагмаФактор" Виробництво інших машин і устаткування спеціального призначення Україна 26.11.2009р. 70 70 ТОВ"Західна Каолінова Компанія" Виробництво сухих будівельних сумішів Україна 07.12.2011р 80 80 2. Операційні і фінансові результати Наведена нижче таблиця відображає результати діяльності Компанії від операцій за роки, що закінчуються 31 грудня 2016 та 2015 років (дані взяті з консолідованої фінансової звітності): Стаття, тис. грн. 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Зміни, % Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 1 335 224 930 176 44 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 915 372 620 649 47 Валовий прибуток 419 852 309 527 36 Інші операційні доходи 123 375 130 412 -5 Адміністративні витрати 143 777 72 064 100 Витрати на збут 76 978 96 237 -20 Інші операційні витрати 130 772 129 249 1 Прибуток від операційної діяльності: 191 700 142 389 35 Дохід від участі в капіталі 967 0 Інші фінансові доходи 78 1 251 -94 Інші доходи 17 387 8 653 101 Фінансові витрати 37 987 35 442 7 Інші витрати 24 010 40 724 -41 Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування: 148 135 76 127 95 Податок на прибуток від звичайної діяльності 4 280 3 814 12 Прибуток від звичайної діяльності: 143 855 72 313 99 Чистий прибуток 143 855 72 313 99 EBITDA 215685 137 270 57 EBIT 185 077 110 318 68 Витрати по амортизації 30 608 26 952 14 Прибуток Прибуток Компанії від реалізації продукції зріс рік до року у зв'язку з: - зростання обсягів продажу готової продукції; - зростанням курсу гривні та білоруського рубля по відношенню до долара США - зростанням асортименту продукції - збільшення ринків збуту. Наведена нижче таблиця відображає виручку Компанії за видами: Чистий дохід від реалізації складається: (тис. грн.) 2017 2016 Зміни, % продаж електродів 1263684 855466 48 відсоток в загального обсягу, % 95 92 інші продажі 71540 74710 -4 відсоток в загального обсягу, % 5 8 Всього: 1335224 930176 44 Продукція 2017 2016 Зміни, % т т Дріт зварювальний з обмідненою поверхнею 2 179 1 081 102 Дріт стал.звар.Св-08Г2С-О TM Standart 167 555 -70 Дріт стал.звар. G3Si1 TM Standart 167 526 -68 Інший дріт 1 1 0 Дріт стал.звар. G3Si1 TM Monolith 1 010 0 Дріт стал.звар.Св-08Г2С-О TM Monolith 833 0 Продукція (Електроди) 39 231 29 255 34 Електроди Моноліт РЦ (ТМ Monolith) 11 545 10 157 14 Електроди МР-3 Плазма (ТМ Континент) 2 441 2 281 7 Електроди УОНИ-13/55 ПЛАЗМА (TM Monolith) 1 716 1 242 38 Електроди Стандарт РЦ (ТМ Standart) 603 6 964 -91 Електроди АНО-21 (ТМ Арсенал) 9 355 5 404 73 Електроди АНО-36 (ТМ Continent) 902 568 59 Електроди МР-3 АРС (ТМ Арсенал) 1 502 445 2 38 Електроди МР-3 (ТМ Standart) 168 421 -60 Електроди Стандарт РЦ (ТМ Monolith) 6 713 280 2 298 Електроди Моноліт Professional (ТМ Monolith) 445 324 37 Електроди АНО-4 АРС (ТМ Арсенал) 501 258 94 Електроди УОНИ-13/55 (ТМ Standart) 146 178 -18 Електроди УОНИ-13/45 8 49 -84 Електроди ЦЛ - 11 ПЛАЗМА (TM Monolith) 105 61 72 Електроди ЦЧ - 4 (ТМ Monolith) 53 42 26 Електроди Т-590 (ТМ Monolith) 39 22 77 Електроди МР-3 (ТМ Monolith) 305 0 Електроди УОНИ-13/55 (ТМ Monolith) 420 0 Електроди УОНИ-13/55 ПЛАЗМА (ТМ Continent) 1 412 419 237 Інші електроди 852 140 509 Всього: 41 409 30 337 36 Собівартість реалізації Наведена нижче таблиця відображає суттєві складові собівартості реалізації Компанії: Собівартість реалізації була представлена наступним чином: за рік, що закінчився 31 грудня 2017 % від обсягу собівартість проданих електродів: амортизація 20 567 2 матеріали 710 281 82 паливо та електроенергія 15 789 2 інші матеріали 8 867 1 ремонти 10 430 1 послуги 22 205 3 податки 1315 0 заробітна плата та витрати з нею повязані 78 065 9 всього: 867 519 100 собівартість інших продажів: 47 853 Всього: 915 372 Основні компоненти собівартості потерпіли зросту в зв’язку з зростанням кількості продукції та зростанням цін на сировину. Валовий прибуток Валовий прибуток Компанії зріс з 309,527 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року до 419,852 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2017, що склало 36% приросту рік до року. Адміністративні витрати Адміністративні витрати зросли порівняно з минулим роком з 72,0 млн. за рік, що закінчився 31 грудня 2016 до 143,8 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2017, відображуючи зростання витрат на заробітну плату адміністративного персоналу з 53,0 млн. грн. до 80,2 млн. грн. та послуг сторонніх осіб з 10,1 до 45,2 млн. грн. Чистий прибуток за період діяльності, що триває Чистий прибуток за період діяльності, що триває зріс на 99% до 143,9 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2017, з 72,3 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2016, головним чином у зв'язку із зростанням доходу від реалізації продукції. Рух грошових коштів Наведена нижче таблиця відображає грошові потоки Компанії: Рух грошових коштів, тис. грн. 2017 2016 Зміни, % Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності 36300 -30361 220 Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності -49249 -36827 34 Чистий рух грошових коштів від фінансової діяльності 18992 80632 -76 Чистий приріст грошових коштів в еквіваленті 6043 13444 Чистий потік грошових коштів від операційної діяльності Чистий потік грошових коштів від операційної діяльності Компанії виріс до 36,3 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2017, в порівнянні з надходженням у розмірі -30,4 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2016. Зростання у 2017 році головним чином пов'язане з зростанням обсягів продажу та цін на продукцію, збільшенням курсу грн. по відношенню до дол. США. Чистий потік грошових коштів від інвестиційної діяльності Чистий потік грошових коштів від інвестиційної діяльності Компанії знизився до -49,2 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2017, в порівнянні з -36,8 млн. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2016. Зміни пов’язанні з зростанням витрат на придбання необоротних активів порівняно з закупівлями необоротних активів в 2016 році. Чистий потік грошових коштів від фінансової діяльності Чистий потік грошових коштів від фінансової діяльності Компанії знизився до 19,0 млн. за рік, що закінчився 31 грудня 2017, в порівнянні з притоком 80,6 млн. за рік, що закінчився 31 грудня 2016. Головним чином пов'язаний з погашенням кредитів та відсотків . 3. Події після звітної дати Станом на дату затвердження річної консолідованої фінансової звітності право чинів, що мають суттєвий вплив на діяльність, не здійснювались. 4. Звіт про ризики Ризики пов'язані з діяльністю Групи: • Труднощі в отримання достатнього рівня фінансування може обмежити реалізацію стратегії групи Для скорочення впливу даного ризику Група опрацьовує кілька джерел фінансування: банківське кредитування, фінансування від міжнародних фінансових організацій. • Фінансові результати Групи зазнають впливу зміни ринкових цін на її продукцію та сировину Для скорочення впливу даного ризику Група проводить постійний аналіз світового та українського ринку зварювальних електродів, моніторинг цінових змін і факторів, що впливають на дані зміни (запаси продукції, виробництво, споживання, експорт, імпорт). На основі аналізу приймаються рішення щодо структури і планів виробництва. • Операційні витрати Групи можуть збільшитися. Ризик зростання операційних витрат в основному пов'язаний з можливим зростанням цін на паливо, електроенергію та сировину. Для скорочення даного ризику Група: - постійна оптимізація схеми роботи енерговмісних етапів виробництва (годині «пік», «напівпік»); - посилена робота логістики по перевезеннях (електроди – сировина); - Налагодила довгострокові взаємовигідні відносини з постачальниками сировини. ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ. (в тисячах грн.) 1. Інформація про створення компанії та її діяльності Для цілей цієї консолідованої фінансової звітності, для вказівки компаній, перерахованих нижче, застосовувався термін «Операційна група» (або «Група», або «Компанія»). Фінансовий рік починається 01 січня щорічно і триває до 31 грудня щорічно. Дана консолідована фінансова звітність є публічною і доступна для ознайомлення за адресою: http://www.plasmatec@pat.ua ПАТ «ПлазмаТек» - публічне акціонерне товариство , зареєстроване відповідно до законодавства України, було заснована 31 липня 1995 року на необмежений період часу. Дочірні компанії та основна діяльність компаній, що входять до складу Групи, були представлені наступним чином: Підприємства, що входять до групи: Функціонуюче підприємство Основна діяльність Країна реєстрації Рік заснування Сукупна частка володіння,% 31 грудня 2017р. 31 грудня 2016р. ТОВ"Світлогорський завод зварювальних електродів" Виробництво зварювальних електродів Республіка Білорусь 06.09.2005р. 77,5 77,5 ПП"ПлазмаТек-Транс" Діяльність вантажного автомобільного транспорту Україна 30.01.2004р. 100 100 ТОВ"ПрагмаФактор" Виробництво інших машин і устаткування спеціального призначення Україна 26.11.2009р. 70 70 ТОВ"Західна Каолінова Компанія" Виробництво сухих будівельних сумішів Україна 07.12.2011р 80 80 Компанії, що входять до складу Групи, займаються виготовленням зварювальних електродів, наданням транспортних послуг, виготовленням нестандартного обладнання, виготовлення продуктів з каоліну та інше. Сьогодні «ПлазмаТек» є вертикально інтегрованою та високотехнологічної групою компаній та займає перше місце серед виробників зварювальних електродів України. 2. Основи підготовки консолідованої фінансової звітності Заява про відповідність Дана консолідована фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), прийнятих Європейським Союзом. Дана консолідована фінансова звітність заснована на припущеннях, викладених в Примітці 2.6. Компанії, що входять до Групи, які зареєстровані в Україні, ведуть свій бухгалтерський облік відповідно до українських норм. На його основі була підготовлена фінансова інформація, і, по мірі вказівки керівництва, скоригована для дотримання відповідності МСФЗ. При підготовці даної консолідованої фінансової звітності керівництво базувалося на своєму кращому знанні і розумінні Міжнародних стандартів фінансової звітності і інтерпретацій, фактів і обставин, які могли вплинути на дану консолідовану фінансову звітність. Основа підготовки Дана консолідована фінансова звітність підготовлена згідно з принципом оцінки по історичній вартості, за винятком переоціненої вартості основних засобів. Керівництво Групи прийняло рішення представляти і оцінювати дану консолідовану фінансову звітність у гривнях для зручності користувачів цієї фінансової звітності. Встановлені в Україні принципи бухгалтерського обліку та процедури відрізняються від загальноприйнятих відповідно до МСФЗ. Відповідно, консолідована фінансова звітність, яка була підготовлена на основі встановлених українських принципів бухгалтерського обліку для підприємств Групи, розташованих в Україні, відображає коригування, необхідні для подання її у відповідності з МСФЗ. Положення облікової політики, викладені нижче, послідовно застосовувалися до всіх періодів, представлених у даній консолідованої фінансової звітності. Використання оцінок Підготовка цієї консолідованої фінансової звітності вимагає використання достовірних облікових оцінок. Також, від керівництва вимагається винесення своїх оціночних суджень у процесі застосування облікової політики Групи. Сфери, які передбачають більш високу ступінь судження або складності, або сфери, де оцінки і професійні судження є суттєвими для консолідованої фінансової звітності, викладені у Примітці 4. Переведення іноземних валют Функціональна валюта і валюта подання Для оцінки всіх статей, включених у фінансову звітність кожної компанії Групи, використовувалася валюта основного економічного середовища, в якому компанія здійснює свою діяльність («Функціональна валюта»). Національна валюта України, українська гривня (грн.), є функціональною валютою для компаній Групи, що функціонують в Україні. Валютою подання даної консолідованої фінансової звітності Групи є гривня. Операції і сальдо в іноземній валюті Операції в іноземній валюті спочатку враховуються компаніями Групи в їх функціональної валюті за курсом, чинним на дату операції. Монетарні активи і зобов'язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються за курсом функціональної валюти, що діє на звітну дату. Всі курсові різниці включаються до звіту про сукупний дохід, Немонетарні статті, які оцінюються на основі історичної вартості в іноземній валюті, перераховуються за курсами, що діяли на дату здійснення первинних угод. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за курсами, які діяли на дату визначення справедливої вартості. Основні курси обміну валют, які використовувалися при підготовці даної консолідованої фінансової звітності, представлені таким чином: Основні курси обміну валют , які використовувалися при підготовці даної консолідованої звітності Валюта 31 грудня 2017 31 грудня 2016 BYR/UAH 0,070 0,072 Переведення у валюту подання Результати діяльності і фінансовий стан кожної компанії, яка входить в Групу (жодна з них не здійснює операцій з валютою країни з гіперінфляційною економікою), функціональна валюта якої відрізняється від валюти подання, переводяться у валюту подання наступним чином: - Всі активи і зобов'язання перераховуються за офіційним курсом на звітну дату; - Всі статті доходів і витрат перераховуються за офіційним курсом на звітну дату за умови, що коливання курсів валют протягом цього періоду не були значними, в іншому випадку, для перерахунку використовуються курси на дату здійснення операцій; - Всі статті капіталу і резервів перераховуються за офіційним курсом на звітну дату; - Всі курсові різниці, що виникають в результаті перерахунку, визнаються як окремий компонент у складі інших сукупних доходів; - в консолідованому звіті про рух грошових коштів залишки коштів на початок і кінець кожного представленого періоду перераховуються за курсами на відповідні дати. Всі грошові потоки перераховуються за офіційним курсом на звітну дату. Курсові різниці, що виникають в результаті перерахунку, представлені як ефект від перерахунку у валюту подання. Принцип безперервності діяльності Дана консолідована фінансова звітність підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов'язань відбувається в ході звичайної діяльності. Зворотність активів Групи, а також її майбутні операції, можуть піддаватися істотному впливу нинішніх і майбутніх економічних умов. Керівництво Групи вважає, що у неї є надійний доступ до ресурсів фінансування, сприяючим підтримці операційної діяльності компаній Групи. Дана консолідована фінансова звітність не містить будь-якого коригування, яке необхідно було б провести в тому випадку, якщо б Група не могла продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності згідно з принципом безперервності діяльності. Принципи консолідації Дочірні компанії Дочірніми компаніями є всі компанії, в яких Групі прямо або побічно належить більш ніж половина акцій з правом голосу, або у Групи є інша можливість контролювати їх фінансову і операційну діяльність. Існування і використання потенційного права голосу, яке може бути отримано або реалізовано в даний момент, враховується при оцінці заходів контролю, який Група здійснює над компанією. Дочірні компанії консолідуються, починаючи від дати фактичної передачі Групі контролю над їх операціями, і виключаються з консолідації, починаючи від дати припинення контролю. Придбання дочірніх компаній здійснюється за методом придбання. вартість придбання дочірньої компанії визначається за справедливою вартістю переданих активів, випущених акцій або прийнятих зобов'язань на дату придбання з урахуванням витрат, безпосередньо пов'язаних з придбанням компанії. Ідентифіковані активи, придбані при об'єднанні бізнесу, а також прийняті при цьому зобов'язання і умовні зобов'язання оцінюються за справедливою вартістю на дату придбання. Перевищення вартості придбання над справедливою вартістю частки чистих ідентифікованих активів дочірньої компанії, що купується відображається як гудвіл. У разі якщо вартість придбання менша, ніж справедлива вартість чистих активів придбаної дочірньої компанії, різниця відображається безпосередньо у звіті про сукупний дохід. Внутрішньогрупові операції, залишки і нереалізований прибуток від операцій, що здійснювалися між компаніями Групи, виключаються. Облікові політики дочірніх компаній були змінені для цілей відповідності положенням облікової політики, прийнятої Групою. Фінансова звітність материнської компанії і її дочірніх компаній, яка використовується при підготовці консолідованої фінансової звітності, повинна готуватися станом на одну і ту ж дату на основі послідовного застосування облікової політики для всіх компаній Групи. 3. Основні положення облікової політики Основні засоби Станом на 31 грудня 2010 року підприємством здійснено оцінку найбільш важливих об’єктів основних засобів та оцінена вартість прийнята за умовно первісну вартість. У разі відсутності даних про ринкову вартість основних засобів у зв'язку зі специфікою високоспеціалізованого виробничого та іншого обладнання, такі об'єкти оцінюються за витратами на придбання у відповідності з поточними умовами, і коригуються на відсоток зносу. Подальші витрати включаються до балансової вартості активу або визнаються або визнаються як окремий актив у разі, якщо існує ймовірність отримання Групою майбутніх економічних вигод і собівартість об'єкта може бути достовірно оцінена. Визнання балансової вартості заміщеної частини об'єкта основних засобів, припиняється. Інші витрати, в тому числі витрати на поточний ремонт і технічне обслуговування, відображаються у консолідованому звіті про сукупний дохід у тому фінансовому періоді, в якому були виконані. Списання раніше визнаних основних засобів або їх суттєвого компонента з балансу відбувається при їх вибутті або у випадку, якщо у майбутньому не очікується отримання економічних вигод від використання або вибуття даного активу. Дохід або витрата, що виникають у результаті списання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття і балансовою вартістю активу), включаються до складу інших доходів / (витрат) консолідованого звіту про сукупний дохід за той звітний рік, у якому визнання активу було припинено. Амортизація активу починається, коли він стає придатним для використання, тобто коли розташування і стан активу забезпечують його використання у відповідності з намірами керівництва організації. Амортизація активу припиняється з припиненням його визнання. Амортизація не припиняється, коли настає застій активу або він виводиться з активного використання і призначається для вибуття, крім випадку, коли він уже повністю амортизований. Ліквідаційна вартість і терміни корисного використання активів переглядаються і по мірі необхідності коректуються на кожну балансову дату. Земельні ділянки не підлягають амортизації. Амортизація інших основних засобів розраховується прямолінійним методом для того, щоб розподілити переоцінену вартість активу за вирахуванням його ліквідаційної вартості протягом таких строків корисної експлуатації: - Будівлі 15-35 років - Виробниче обладнання 5-15 років - Транспортні засоби 5-15 років - Інші активи 2-10 років Незавершене будівництво включає витрати, безпосередньо пов'язані з будівництвом основних засобів, а також відповідні змінні і постійні накладні витрати, пов'язані з будівництвом. Амортизація цих активів починається з моменту їх готовності до експлуатації. Нематеріальні активи Нематеріальні активи, які були придбані окремо, при первинному визнанні оцінюються за початковою вартістю. Витрати на дослідження визначаються як витрати по мірі їх понесення. Витрати, зазнані при розробках (витрати на проектування, спорудження, випробування нових або поліпшених продуктів, технологій або систем) визнаються нематеріальним активом тільки в разі, якщо нематеріальний актив генеруватиме майбутні економічні вигоди, а також свою здатність достовірно оцінити витрати, що відносяться до нематеріального активу протягом його розробки. Всі інші витрати на розробки визнаються як витрати по мірі їх понесення. Дохід або витрата від списання з балансу нематеріального активу вимірюються як різниця між чистою виручкою від вибуття активу і балансовою вартістю активу, і відображаються у звіті про сукупний дохід в момент списання цього активу з балансу. Група оцінює термін корисного використання, щоб визначити, чи є він певним чи невизначеним. Запаси Запаси оцінюються за найменшою з двох величин: вартістю придбання і чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації визначається як передбачувана ціна продажу в ході звичайної діяльності, за вирахуванням очікуваних витрат на завершення виробництва і оцінених витрат на реалізацію. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку і інші витрати, зазнані при доставці запасів до їх теперішнього місця розташування і приведення їх в існуючий стан. Собівартість незавершеного виробництва і готової продукції включає собівартість сировини і матеріалів, прямих витрат на оплату праці і інших прямих виробничих витрат, а також відповідну частину виробничих накладних витрат, (розраховану на підставі звичайного використання виробничих потужностей). Група періодично оцінює запаси на предмет наявності пошкоджень, застарілості, повільної оборотності, зниження чистої вартості реалізації. У разі якщо такі події мають місце, сума, на яку зменшується вартість запасів, відображається у звіті про сукупний дохід в складі інших витрат. Гроші і грошові еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівкові кошти, банківські депозити до потреби, інші короткострокові високоліквідні інвестиції, термін погашення яких не перевищує трьох місяців. Для цілей консолідованого звіту про рух грошових коштів, грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів і короткострокових депозитів, згідно з визначенням вище. Оренда Визначення того, чи є угода угодою орендою або містить її ознаки, базується на сутності угоди на дату її здійснення: чи залежить виконання угоди від використання конкретного активу або активів чи передає угода право на використання активу. І) Група як орендар Оренда, коли Група бере на себе практично всі ризики та вигоди, що зазвичай пов'язані з переходом права власності, класифікується як фінансова оренда. Активи, взяті у фінансову оренду, відображаються у складі основних засобів з початку дії оренди за найменшою із справедливих вартостей орендованого майна і наведеній вартості мінімальних орендних платежів. орендні платежі розподіляються між витратами на фінансування і зменшенням основної суми зобов'язання з оренди таким чином, щоб вийшла постійна ставка відсотка на непогашену суму зобов'язання. Витрати на фінансування відображаються безпосередньо в прибутки і збитки у звіті про сукупний дохід. Орендовані активи амортизуються протягом строку корисного використання активу. Однак якщо відсутня обґрунтована впевненість у тому, що до Групи перейде право власності на актив в кінці терміну оренди, актив амортизується протягом коротшого з наступних періодів: розрахунковий термін корисного використання активу і термін оренди. Платежі з операційної оренди визначаються як витрати у звіті про сукупний дохід рівномірно на протязі всього терміну оренди. ІІ) Група в якості орендодавця Договори оренди, за яким у Групи залишаються практично всі ризики та вигоди від володіння активом, класифікуються як операційна оренда. початкові прямі витрати, понесені при укладенні договору операційної оренди, включаються до балансової вартості переданого в оренду активу і визнаються протягом терміну оренди на тій же основі, що і дохід від оренди. Умовні платежі по оренді визначаються в складі виручки в тому періоді, в якому вони були отримані. Фінансові активи Початкове визнання і оцінка Група класифікує свої вкладення в пайові і боргові цінні папери як: фінансові активи за справедливих вартостей з відображенням переоцінки в прибутку чи збитках, утримувані до погашення інвестиції, доступні для продажу фінансові активи, позики та дебіторська заборгованість. класифікація залежить від цілей, для яких були придбані фінансові активи. Керівництво приймає рішення щодо класифікації при початковому визнанні і перевіряє, наскільки класифікація відповідає дійсності на кожну звітну дату. Фінансові активи Групи включають грошові кошти, торговельну та іншу дебіторську заборгованість, інші суми до отримання, фінансові інструменти, що котуються. Фінансові активи спочатку визначаються за справедливою вартістю, збільшеною в разі інвестицій, які не переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, на безпосередньо пов'язані з ними витрати по угоді. Подальша оцінка Подальша оцінка фінансових активів наступним чином залежить від їх класифікації: Фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки в прибутку чи збитках Ця категорія фінансових інструментів включає в себе такі види інструментів: фінансові активи, призначені для торгівлі і фінансові активи, що після первинного визнання оцінюються по справедливій вартості з відображенням переоцінки в прибутку чи збитках. Фінансові активи класифікуються як призначені для торгівлі, якщо вони придбані з метою продажу в найближчому майбутньому. Фінансові активи, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, враховуються в звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю, а зміни справедливої вартості визначаються в складі доходів від фінансування чи витрат з фінансування в звіті про сукупний дохід. Позики та дебіторська заборгованість Позики та дебіторська заборгованість є непохідними фінансовими активами з фіксованими чи обумовленими платежами, що не котуються на активному ринку. дебіторська заборгованість включає в себе торгову та іншу дебіторську заборгованість. Видані позики є фінансовими активами, що виникли у Групи внаслідок надання коштів позичальнику. Торгова та інша дебіторська заборгованість первісно визначається за справедливою вартістю і далі враховується за амортизованою вартістю, отриманою за допомогою застосування методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Резерв на знецінення торгової дебіторської заборгованості визнається за наявності об'єктивного свідчення того, що Група не зможе отримати всі суми заборгованості перед Групою у встановлені договорами терміни. Видані позики обліковуються за амортизованою вартістю за вирахуванням збитків від зменшення корисності. Фінансові активи, наявні для продажу Інвестиції, які керівництво планує утримувати протягом невизначеного періоду часу, і які можуть бути продані у разі потреби поліпшення показника ліквідності чи внаслідок впливу змін процентних ставок, класифікуються як фінансові активи, наявні для продажу. Ці активи включаються до складу необоротних активів, якщо тільки Група не має явного наміру утримувати ці активи протягом періоду, меншого дванадцяти місяців від звітної дати, якщо продаж цих активів не буде викликаний необхідністю збільшення робочого капіталу, у разі чого вони будуть включені до складу оборотних активів. Фінансові активи, наявні для продажу, обліковуються за справедливою вартістю з віднесенням переоцінки на власний капітал. Інвестиції, які утримуються до погашення Інвестиції з фіксованим терміном погашення, фіксованими платежами чи платежами, які підлягають визначенню, а також ті, щодо яких керівництво має реальні наміри і можливість утримувати до погашення, інші, на відміну від тих, які відповідають визначенню дебіторської заборгованості і кредитів, виданих Групою, класифікуються як інвестиції, утримувані до погашення. такі інвестиції включаються до складу необоротних активів, за винятком інвестицій, які підлягають погашенню протягом дванадцяти місяців з відлікової дати і включаються до складу оборотних активів. Інвестиції, утримувані до погашення, обліковуються за амортизованою вартістю. Припинення визнання Визнання фінансових активів припиняється у разі, якщо термін дії контрактних прав на грошові потоки від фінансового активу закінчується, чи Група передає всі значні ризики та вигоди від володіння активом. Аванси, видані та інша дебіторська заборгованість, яка не є фінансовим активом Аванси видані відображаються за номінальною вартістю за вирахуванням податку на додану вартість і накопичених збитків від знецінення, інші оборотні активи відображаються за номінальною вартістю за вирахуванням накопичених збитків від знецінення. Знецінення авансів виданих визнається при наявності об'єктивних свідчень того, що погашення всієї суми заборгованості не відбудеться у встановлені договором терміни, у тому числі при отриманні інформації про істотні фінансові ускладнення дебітора, можливості визнання дебітора банкрутом чи ймовірності реорганізації дебітора, при відмові від постачання і т.д. Податки Залежно від характеру діяльності, компанії Групи, зареєстровані в Україні, підпадають під різні системи оподаткування: Компанія Групи Система оподаткування ТОВ"Світлогорський завод зварювальних електродів" Загальна система оподаткування ПП"ПлазмаТек-Транс" Загальна система оподаткування ТОВ"ПрагмаФактор" Загальна система оподаткування ТОВ"Західна Каолінова Компанія" Загальна система оподаткування Материнська компанія ПАТ «ПлазмаТек» Загальна система оподаткування Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму поточного та відстроченого податку. Витрати з податку на прибуток враховуються в якості витрат або доходів у консолідованому звіті про сукупний дохід, за винятком випадків, коли вони відносяться до статей, безпосередньо пов'язаних із іншим сукупним доходом (у цьому випадку, сума податку відноситься на інший сукупний дохід), або коли вони виникають при первинному визнанні придбання компанії. І) Поточний податок на прибуток Поточні податкові активи і зобов'язання за поточний і попередній періоди відображаються за сумою, яку передбачається сплатити або відшкодувати податковим органам. Для обчислення суми використовуються податкові ставки та податкове законодавство, чинне або по суті прийняте на звітну дату, у країнах, де Група здійснює свою діяльність і генерує оподатковуваний дохід. ІІ) Відстрочений податок на прибуток Відстрочений податок на прибуток розраховується балансовим методом відносно податкових збитків перенесених на майбутні та тимчасових різниць між базою оподаткування активів та зобов'язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності. Відстрочені податкові зобов'язання визнаються для всіх тимчасових різниць, за винятком: - коли відстрочене податкове зобов'язання виникає в результаті первісного визнання гудвілу, активу або зобов'язання, яке виникло не внаслідок об'єднання бізнесу і, на момент здійснення операції, не робить впливу ні на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток або збитки; - щодо оподатковуваних тимчасових різниць, пов'язаних з інвестиціями в дочірні компанії, якщо можливо контролювати розподіл в часі зменшення тимчасової різниці, і існує значна ймовірність того, що тимчасова різниця не буде зменшена в найближчому майбутньому. Відстрочені податкові активи визнаються за всіма тимчасовими різницями, невикористаними податковими пільгами невикористаним податковим збиткам, в тій мірі, в якій існує значна ймовірність того, що буде існувати оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути зараховані тимчасові різниці, невикористані податкові пільги й невикористані податкові збитки, крім випадків, коли: - відстрочений податковий актив, що відноситься до тимчасових різниць, виникає в результаті первісного визнання активу або зобов'язання, яке виникло не внаслідок об'єднання бізнесу, і яке на момент здійснення операції не впливає ні на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток або збиток; - щодо тимчасових різниць, пов'язаних з інвестиціями в дочірні компанії, відстрочені податкові активи визнаються тільки в тій мірі, в якій є значна ймовірність того, що тимчасові різниці будуть використані в найближчому майбутньому, і буде мати місце оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути використані тимчасові різниці. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну звітну дату та знижується в тій мірі, в якій досягнення достатнього оподаткованого прибутку, який дозволить використовувати всі або частину відстрочених податкових активів, оцінюється як малоймовірне. Не визнані відстрочені податкові активи переглядаються на кожну звітну дату та визнаються в тій мірі, в якій з'являється значна ймовірність того, що майбутній оподатковуваний прибуток дозволить використовувати відстрочені податкові активи. Відстрочені податкові активи та зобов'язання оцінюються за податковими ставками, які, як передбачається, будуть застосовуватися у тому звітному році, в якому актив буде реалізований, а зобов'язання погашено, на основі податкових ставок (та податкового законодавства), які за станом на звітну дату були прийняті або фактично прийняті. Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання зачитуються один проти одного, якщо мається юридично закріплене право заліку поточних податкових активів і зобов'язань, і відстрочені податки відносяться до однієї і тієї ж оподатковуваної компанії та податкового органу. Податок на додану вартість (ПДВ) Зобов'язання платника ПДВ дорівнює загальній сумі ПДВ, нарахованої протягом звітного періоду, та виникає або на дату відвантаження товару замовнику, або на дату отримання платежу від клієнта в залежності від того, яка подія сталася раніше. Кредит з ПДВ - це сума, на яку платник податку має право зменшити свої зобов'язання по ПДВ у звітному періоді. Право на кредит з ПДВ виникає або на дату здійснення платежу постачальнику, або на дату отримання товару, в залежності від того, яка подія відбулося раніше. Виручка, витрати й активи (окрім заборгованостей) визнаються за вирахуванням суми ПДВ, крім випадків, коли податок на додану вартість, що виник з купівлі активів або послуг, не відшкодовується податковим органом; у цьому випадку ПДВ визнається відповідно як частина витрат на придбання активу або частина статті витрат. Чиста сума ПДВ, що відшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається в дебіторську або кредиторську заборгованість, відображену в консолідованому звіті про фінансовий стан. Резерви Резерви визнаються, якщо Група має поточне зобов'язання (юридичне або випливає із практики), що виникло в результаті минулої події, відтік економічних вигод, який буде потрібен для погашення цього зобов'язання є ймовірним, і може бути отримана надійна оцінка суми такого зобов'язання. Якщо Група планує одержати відшкодування деякої частини всіх резервів, відшкодування визнається як окремий актив, але тільки в тому випадку, коли отримання відшкодування не підлягає сумніву. витрата, відноситься до резерву, відображається у звіті про сукупний дохід за вирахуванням відшкодування. Якщо вплив тимчасової вартості грошей суттєвий, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка відображає, коли це застосовано, ризики, характерні для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збільшення резерву з часом визнається як витрати на фінансування. Фінансові зобов'язання Первісне визнання та оцінка Фінансові зобов'язання, що перебувають у сфері дії МСБО (IAS) 39, класифікуються відповідно як фінансові зобов'язання, переоцінювати за справедливою вартістю через прибуток або збиток, кредити і позики. Група класифікує свої фінансові зобов'язання при їх первинному визнанні. Фінансові зобов'язання Групи включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, кредити і позики. Фінансові зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю, збільшеною в разі позик і кредитів на безпосередньо пов'язані з ними витрати по угоді. Подальша оцінка Подальша оцінка фінансових зобов'язань наступним чином залежить від їх класифікації: Фінансові зобов'язання, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, включають фінансові зобов'язання, призначені для торгівлі, і фінансові зобов'язання, віднесені при первинному визнанні в категорію оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Кредити і позики Позикові кошти спочатку визнаються за справедливою вартістю зобов'язання за вирахуванням витрат на проведення операції, які прямо відносяться до одержання (випуску) позикових коштів. В подальшому позикові кошти відображаються за амортизованою вартістю; будь-яка різниця між сумою отриманих засобів і сумою до погашення відображається у складі процентних витрат протягом періоду, на який були отримані позикові кошти, за методом ефективної ставки відсотка. Позики класифікуються як поточні зобов'язання за винятком тих випадків, коли Група має безумовне право відстрочити погашення зобов'язання, принаймні, на 12 місяців від звітної дати. Припинення визнання Визнання фінансового зобов'язання у звіті про фінансовий стан припиняється, якщо зобов'язання погашено, анульовано, або термін його дії закінчився. Якщо наявне фінансове зобов'язання замінюється іншим зобов'язанням перед тим же кредитором, на умовах, що суттєво відрізняються, або якщо умови наявного зобов'язання значно змінені, така заміна або зміни враховуються як припинення визнання первісного зобов'язання та початок визнання нового зобов'язання, а різниця в їх балансової вартості визнається у звіті про сукупний доході. Визнання прибутку Прибуток визнається в тому випадку, якщо отримання економічних вигод Групою оцінюється як вірогідне, якщо виручка може бути надійно оцінена, а також у разі відповідності спеціальним критеріям для кожного виду діяльності Групи, зазначеного нижче. Сума доходу не вважається достовірно оціненою до тих пір, поки не будуть дозволені всі умовні зобов'язання, що мають відношення до продажу. У своїх оцінках Група ґрунтується на історичних результатах, враховуючи тип покупця, тип операції та особливі умови кожної угоди. Виручка оцінюється за справедливою вартістю суми компенсації, отриманої або яка підлягає отриманню за продаж товарів і послуг в звичайному ході господарської діяльності Групи. Виручка відображається за вирахуванням податків і мит з продажів, знижок і внутрішньогрупових операцій. І) Реалізація продукції Група здійснює виробництво та продаж продукції, зазначеної в Примітці 1. Дохід від продажу товарів визнається в момент, коли компанія, яка входить до Групи, передає продукцію покупцю, якщо не існує невиконаного зобов'язання, яке могло б вплинути на прийняття продукції покупцем. Доставка не здійснюється доти, поки продукція не буде відвантажена в зазначеному місці, ризики застарілості і втрати не будуть передані покупцю, а також до тих пір, поки оптовик не прийме продукцію згідно з договором купівлі-продажу, не спливуть умови прийняття, або ж у Групи будуть об'єктивні докази того, що всі критерії прийняття були задоволені. ІІ) Надання послуг Виручка від надання послуг визнається, виходячи зі стадії завершеності робіт за кожним договором. Якщо фінансовий результат від договору не може бути достовірно оцінений, виручка визнається тільки в межах суми понесених витрат, які можуть бути відшкодовані. Витрати за позиками Витрати на позики, безпосередньо пов'язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу, який обов'язково потребує тривалого періоду часу для його підготовки до використання відповідно до намірів Групи чи до продажу, капіталізуються як частина первісної вартості такого активу. Усі інші витрати за позиками відносяться на витрати у тому звітному періоді, у якому вони були понесені. Витрати за позиками містять у собі виплату відсотків та інші витрати, понесені компанією в зв'язку з позиковими коштами. Дохід від інвестиційної діяльності, отриманий в результаті тимчасового вкладення отриманих позикових засобів до моменту їх витрачання на придбання об'єктів капітального будівництва, віднімається з витрат на залучення позикових коштів, які можуть бути капіталізовані. Знецінення На кожну звітну дату балансова вартість активів Групи переглядається на предмет визначення наявності ознак знецінення. У разі якщо такі ознаки існують, проводиться оцінка відшкодовуваної вартості активу. У тих випадках, коли неможливо оцінити суму очікуваного відшкодування окремого активу, Група оцінює суму очікуваного відшкодування одиниці, яка генерує грошові потоки, до якої відноситься такий актив. Сума відшкодування визначається як найбільша з двох величин: справедливої вартості активу за вирахуванням витрат на продаж та вартості його використання. Збитки від знецінення визнаються у випадку, якщо балансова вартість активу або одиниці, що генерує грошові потоки, (декількох таких одиниць) перевищує його суму очікуваного відшкодування. Втрати від знецінення визнаються в консолідованому звіті про сукупний дохід. Раніше визнані збитки від знецінення відновлюються тільки у тому випадку, якщо мала місце зміна в оцінці, яка використовувалася для визначення суми очікуваного відшкодування активу, з часу останнього визнання збитку від знецінення. Відновлення обмежене таким чином, що балансова вартість активу не перевищує його суму відшкодування, а також не може перевищувати балансову вартість, за вирахуванням амортизації, по якій даний актив визнавався б у випадку, якщо у попередні роки не був би визнаний збиток від знецінення. Таке відновлення вартості визнається у звіті про сукупний дохід, за винятком випадків, коли актив враховується за переоціненою вартістю. В останньому випадку відновлення вартості враховується як приріст вартості від переоцінки. Умовні активи і зобов'язання Умовні зобов'язання не визнаються у фінансовій звітності. Група розкриває інформацію про умовні зобов'язання в Примітках до фінансової звітності, за винятком тих випадків, коли виконання умовного зобов'язання мало ймовірно в силу віддаленості події (термін можливого погашення більше 12 місяців). Група постійно аналізує умовні зобов'язання на предмет визначення ймовірності погашення умовних зобов'язань. Якщо погашення зобов'язання, яке раніше характеризувався як умовне, стає ймовірним, то Група у фінансовій звітності відображає забезпечення за той період, в якому погашення даного зобов'язання стало вірогідним. Умовні активи не визнаються у фінансовій звітності, але розкриваються в Примітках в тому випадку, якщо існує достатня ймовірність отримання від них економічних вигод. 4. Важливі облікові оцінки та судження Підготовка фінансової звітності Групи вимагає від її керівництва на кожну звітну дату винесення суджень, визначення оціночних значень і припущень, які впливають на зазначаються у звітності суми виручки, витрат, активів і зобов'язань, а також на розкриття інформації про умовні зобов'язаннях. Проте невизначеність у відношенні цих припущень і оціночних значень може привести до результатів, які можуть вимагати в майбутньому істотних коригувань до балансової вартості активу або зобов'язання, стосовно яких приймаються подібні припущення та оцінки. У процесі застосування облікової політики Групи керівництво використовувало наступні судження, оцінки і допущення, що надають найбільш істотний вплив на суми, визнані в консолідованому звіті про сукупний дохід. Вартість основних засобів Група залучила незалежних оцінювачів з метою визначення справедливої вартості основних засобів станом на 31 грудня 2010 року. У відношенні частини об'єктів основних засобів використовувався затратний метод оцінки, що викликаний нестачею порівнянної ринкової інформації, обумовленої характером нерухомості. Витратний метод оцінки коректується даними дохідного методу оцінки, який заснований на моделі дисконтованих грошових потоків. Дана модель найбільш чутлива до ставки дисконтування, а також до очікуваних притоків грошових коштів і темпів зростання, використаних у цілях екстраполяції. Судження Групи при визначенні показників, використаних у розрахунках оцінювачів, можуть мати значний вплив на оцінку справедливої вартості основних засобів, а, отже, на їх балансову вартість. Термін корисного використання основних засобів Об'єкти основних засобів, що належать Групі, амортизуються з використанням прямолінійного методу протягом усього терміну їх корисного використання, який розраховується відповідно до бізнес-планів і операційних розрахунків керівництва Групи щодо даних активів. На оцінку терміну корисної служби та ліквідаційної вартості необоротних активів впливають ступінь експлуатації активів, технології їх обслуговування, зміни у законодавстві, непередбачені операційні обставини. Керівництво Групи періодично перевіряє правильність застосовуваних термінів корисного використання активів. Даний аналіз проводиться виходячи з поточного технічного стану активів і очікуваного періоду, протягом якого вони будуть приносити економічні вигоди Групі. Будь-який з вищевказаних факторів може вплинути на майбутні норми амортизації, а також балансову та ліквідаційну вартість основних засобів. Справедлива вартість фінансових інструментів У випадках, коли справедлива вартість фінансових інструментів і фінансових зобов'язань, визнаних у звіті про фінансове становище, не може бути визначена на підставі даних активних ринків, вона визначається з використанням методів оцінки, включаючи модель дисконтованих грошових потоків. В якості вихідних даних для цих моделей можливості використовується інформація з спостережуваних ринків, проте у тих випадках, коли це не представляється практично здійсненним, потрібна певна частка судження для встановлення справедливої вартості. Судження включають облік таких вихідних даних як ризик ліквідності, кредитний ризик. Зміни у припущеннях щодо цих факторів можуть вплинути на справедливу вартість фінансових інструментів, відображену у фінансовій звітності. Запаси На дату складання звітності Група оцінює необхідність зменшення балансової вартості запасів до їх чистої вартості реалізації. Оцінка суми знецінення проводиться на основі аналізу ринкових цін подібних запасів, існуючих на дату звіту та опублікованих в офіційних джерелах. Такі оцінки можуть мати значний вплив на балансову вартість запасів. Також, на кожну звітну дату, Група оцінює товарно-матеріальні запаси на наявність надлишків і застарілості запасів і визначає резерв за застарілими і запасами, що мають повільний оберт. Зміни в оцінці можуть як позитивно, так і негативно вплинути на величину необхідного резерву по застарілим запасам і тим, що мають повільний оберт. Торгова та інша дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість відображається у звітності по чистій можливій ціні реалізації за вирахуванням резерву по сумнівних боргах. Резерв по сумнівних боргах розраховується на підставі оцінки можливих втрат в існуючих залишках дебіторської заборгованості. При створенні резерву керівництво враховує безліч факторів, включаючи загальні економічні умови, специфіку галузей історію роботи з покупцем. Невизначеності, пов'язані зі змінами фінансового положення покупців, як позитивними, так і негативними, також можуть вплинути на величину і час створення резерву по сумнівних боргах. Оподаткування У відношенні інтерпретації складного податкового законодавства, а також сум і термінів отримання майбутнього оподатковуваного доходу існує невизначеність. З урахуванням значного різноманіття операцій Групи, а також специфіки наявних договірних відносин, різниця, яка виникає між фактичними результатами і прийнятих допущеннями або майбутні зміни таких припущень, може спричинити за собою майбутні коригування вже відображених у звітності сум витрат або доходів з податку на прибуток. Ґрунтуючись на обґрунтованих припущеннях, Група створює резерви під можливі наслідки податкового аудиту, проведеного податковими органами країн, в яких вона здійснює свою діяльність. Величина подібних резервів залежить від різних факторів, наприклад, від результатів попередніх аудитів та різних інтерпретацій податкового законодавства компанією-платником податків і відповідним податковим органом. Подібні відмінності в інтерпретації можуть виникнути по великій кількості питань залежно від умов, що переважають у країні, в якій зареєстрована відповідна компанія Групи. Відстрочені податкові активи визнаються за всіма невикористаними податковими збитками в тій мірі, в якій є ймовірним отримання оподатковуваного прибутку, проти якої можуть бути зараховані податкові збитки. Для визначення суми відстрочених податкових активів, яку можна визнати в фінансової звітності, на підставі вірогідних термінів отримання та величини майбутнього оподаткованого прибутку, а також стратегії податкового планування, необхідне суттєве судження керівництва. Знецінення активів Балансова вартість активів Групи переглядається на предмет виявлення ознак, що свідчать про наявність знецінення таких активів. Якщо які-небудь події або зміна обставин свідчать про те, що поточна вартість активів може виявитися невідшкодовуваною, Група оцінює відшкодовувань вартість активів. Така оцінка призводить до необхідності прийняття низки суджень щодо довгострокових прогнозів майбутньої виручки і витрат, пов'язаних з розглянутими активами. У свою чергу, ці прогнози є невизначеними, оскільки будуються на припущеннях про рівень попиту на продукцію і майбутніх ринкових умов. Наступні й непередбачені зміни таких припущень і оцінок, використаних при проведенні тестів на знецінення, можуть призвести до іншого результату по порівнянні з представленим у цієї консолідованої фінансової звітності. Судові розгляди Керівництво Групи висуває суттєві припущення при оцінці та відображенні запасів і ризику схильності впливу умовних зобов'язань, пов'язаних з поточними судовими розглядами і іншими неврегульованими позовами, а також іншими умовними зобов'язаннями. При оцінці ймовірності задоволеного позову проти Групи або виникненні матеріальних зобов'язань, а також при визначенні вірогідних сум остаточних розрахунків або зобов'язань необхідні судження керівництва. Через невизначеність, властиву процесу оцінки, фактичні витрати можуть відрізнятися від первісних розрахунків. Такі попередні оцінки можуть змінюватися по мірі надходження нової інформації, отриманої від внутрішніх фахівців Групи, якщо такі є, або від третіх сторін, таких, як адвокати. Перегляд таких оцінок може мати значний вплив на майбутні результати операційної діяльності.

5. Виручка Чистий дохід від реалізації складається: Чистий дохід від реалізації складається: (тис. грн.)2017 2016 Зміни%, продаж електродів 1263684 855466 48 відсоток в загального обсягу, % 95 92 інші продажі 71540 74710 -4 відсоток в загального обсягу, % 5 8 Всього: 1335224 930176 44 Реалізації готової продукції за рік, що закінчився 31 грудня 2017, 2016 року, була представлена наступним чином: Номенклатура 2017 2016 т т Дріт зварювальний з обмідненою поверхнею, 2 138 1 068 Дріт стал.звар. G3Si1 TM Monolith, 937 0 Дріт стал.звар. G3Si1 TM Standart, 222 502 Дріт стал.звар.Св-08Г2С-О TM Monolith, 778 0 Дріт стал.звар.Св-08Г2С-О TM Standart, 201 565 Інший дріт, 0 1 Продукція Електроди, 39 390 30 118 Електроди Моноліт РЦ (ТМ Monolith), 12 200 10 915 Електроди УОНИ-13/55 ПЛАЗМА (ТМ Monolith), 1 687 1 261 Електроди МР-3 Плазма (ТМ Континент), 2 465 2 369 Електроди МР-3 АРС (ТМ Арсенал), 10 093 448 Електроди Стандарт РЦ (ТМ Monolith), 1 331 278 Електроди АНО-36 (ТМ Continent), 914 576 Електроди АНО-21 (ТМ Арсенал), 780 5407 Електроди Стандарт РЦ (ТМ Standart), 6 020 6 933 Електроди Моноліт Professional (ТМ Monolith), 603 326 Електроди УОНИ-13/55 (ТМ Monolith), 358 0 Електроди МР-3 (ТМ MONOLITH), 308 0 Електроди АНО-4 АРС (ТМ Арсенал), 502 263 Електроди МР-3 (ТМ Standart), 179 430 Електроди УОНИ-13/55 (ТМ Standart), 149 175 Електроди ЦЛ - 11 ПЛАЗМА (TM Monolith), 103 58 Електроди Т-590 (ТМ Monolith), 40 24 Електроди ЦЧ - 4 (ТМ Monolith), 56 43 Електроди УОНИ-13/55 Плазма TM АРСЕНАЛ, 11 5 Електроди УОНИ-13/55 Плазма TM КОНТИНЕНТ, 1 364 435 Електроди УОНИ-13/45 STANDART 6 64 Інші електроди 222 107 Всього 41 528 31 185 6. Собівартість реалізації Собівартість реалізації була представлена наступним чином: за рік, що закінчився 31 грудня 2017 % від обсягу собівартість проданих електродів: амортизація 20 567 2 матеріали 710 281 82 паливо та електроенергія 15 789 2 інші матеріали 8 867 1 ремонти 10 430 1 послуги 22 205 3 податки 1315 0 заробітна плата та витрати з нею повязані 78 065 9 всього: 867 519 100 собівартість інших продажів: 47 853 Всього: 915 372 7.Адміністративні витрати за рік, що закінчився 31 грудня 2017 2016 Зміни, % Заробітна плата та витрати з нею повязані 80 200 52 991 51 Послуги третіх осіб 45 195 10 142 346 Ремонт та технічне обслуговування 1 Амортизація основних засобів та нематеріальних активів 3 343 3 176 5 Послуги банку 4 242 3 144 35 Інші 10 797 2 610 314 Всього: 143 777 72 064 100 8. Витрати на збут за рік, що закінчився 31 грудня 2 017 2 016 Зміни, % Заробітна плата та витрати з нею повязані 2 445 3 726 -34 Амортизація основних засобів та нематеріальних активів 1 488 370 302 Витрати на доставку 52 900 25 784 105 Послуги сторонніх організацій 18 286 59 527 -69 Інші 1 859 6 831 -73 Всього: 76 978 96 237 -20 9. Інший доходи та витрати Доходи Витрати за рік, що закінчився 31 грудня 2017 Інші операційні доходи і витрати Операційна оренда активів 4 710 852 Операційна курсова різниця 18 862 19 680 Реалізація інших оборотних активів 46 937 43 472 Штрафи, пені, неустойки 105 119 Інші операційні доходи і витрати 52 761 66 649 у тому числі: Х Інші фінансові доходи і витрати Х Дивіденди 967 Проценти 78 37 987 Інші фінансові доходи і витрати 0 Інші доходи і витрати Неопераційна курсова різниця 8 132 10 118 Списання необоротних активів Х 0 Інші доходи і витрати 9 255 13 892 141 807 192 769 10. Витрати по амортизації основних засобів та нематеріальних активів за рік, що закінчився 31 грудня 2017 2016 Загальновиробничі витрати 22 983 23 393 Адміністративні витрати 3343 3176 Витрати на збут 1488 370 Інші операційні витрати 2794 30608 26939 11. Витрати на оплату праці за рік, що закінчився 31 грудня 2017 Заробітна плата виробничого персоналу та повязані з нею витрати 99 440 Заробітна плата адміністративного персоналу та повязані з нею витрати 80 200 Заробітна плата персоналу зі збуту та повязані з нею витрати 2 445 12. Фінансові (витрати) / доходи За рік, що закінчився 31 грудня 2017 2016 Відсотковий дохід з банківських депозитів 78 52 Курсова різниця від перерахунку кредитів -6623 1199 Відсоткові витрати за кредитами і позиками -37987 -35442 Дохід від участі в капіталі 967 Всього фінансові витрати, нетто -43565 -34191 13. (Витрати) / доходи з податку на прибуток Поточний податок на прибуток 4349 Відстрочені податкові активи: на початок звітного року 697 на кінець звітного року 766 Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року на кінець звітного року Включено до Звіту про фінансові результати - усього 4280 у тому числі: поточний податок на прибуток 4349 зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів 69 збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 0 Ставка податку на прибуток застосовувалася в розмірі 18% відповідно до чинного Податкового кодексу України. 14 Основні засоби станом на 31.12.2017 року Групи основних засобів Залишок на поч. року Надійшло за рік Вибуло за рік Нарах.амортизації за рік Залишок на кінець року первісна вартість/амортизація первісна вартість/амортизація первісна вартість/амортиз Земельні ділянки 2993 0 332 3325 0 Будинки, споруди та передавальні пристрої 180367 22462 75769 1153 101 5203 254983 27564 Машини та обладнання 254487 63033 22745 9843 696 15834 267389 78171 Транспортні засоби 46069 14068 23785 1980 1448 4079 67874 16699 Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 5168 2008 2776 810 5168 2008 Тварини Інші основні засоби 3684 1492 8370 6 305 12048 1797 Малоцінні необоротні матеріальні активи 1979 1918 3165 1375 1376 3165 3769 3707 Інші необоротні матеріальні активи 374 366 406 407 780 773 Разом 495121 105347 137348 14357 3621 30239 618112 131965 Основні засоби станом на 31.12.2017 року первісна вартість амортизація ступінь зносу, % Земельні ділянки 3 325 0 Будинки, споруди та передавальні пристрої 254 983 27564 11 Машини та обладнання 267 389 78171 29 Транспортні засоби 67 874 16699 25 Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 7 944 3254 41 Інші основні засоби 12 048 1797 15 Малоцінні необоротні матеріальні активи 3 769 3707 98 Інші необоротні матеріальні активи 780 773 99 618 112 131 965 21 Основні засоби (продовження) Справедлива вартість основних засобів всіх компаній Групи була оцінена на 31 грудня 2010 незалежними оцінювачами ПП «Аргумент» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності №10046/10 виданий ФДМУ 18 жовтня 2010р.) , ТОВ «Експертінвест» (Ліцензія на проведення земле оціночних робіт Держкомзем України АВ №553822 від 05.11.2010р.), фізична особа-підприємець Буткевич Володимир Євгенович(Сертифікат №8424/209 від 25.03.2009р.). Справедлива вартість окремих об'єктів основних засобів оцінювалася на підставі застосування витратного та дохыдного підходів. Витратний підхід передбачає визначення поточної вартості витрат на відтворення або заміщення об'єкта оцінки з їх подальшим коригуванням на суму зносу (знецінення). На підставі застосування даного підходу справедлива вартість деяких об'єктів основних засобів була визначена в сумі вартості заміщення даних об'єктів. Порівняльний підхід базується на аналізі цін продажу і пропозиції аналогічних об'єктів основних засобів з урахуванням відповідних коригувань на відмінності між об'єктами порівняння та об'єктом оцінки. На підставі застосування даного підходу справедлива вартість об'єктів основних засобів визначалася на підставі їх ринкової вартості. 15. Нематеріальні активи 2017 Групи нематеріальних Зал.на поч. Накопич. Надійшло за рік Нарах.аморт. за рік Залишок Накопичена активів року амортиз. на кінець року амортизація Права на комерційні позначення 10 10 10 10 Права на об'єкти промислової власності 1182 811 151 1182 962 Авторське право та суміжні з ним права 427 367 193 96 620 463 Інші 453 248 762 122 1215 370 Разом 2072 1436 955 369 3027 1805 Гудвіл Нематеріальні активи станом на 31.12.2016 Групи нематеріальних Зал.на поч. Накопич. Надійшло за рік Нарах.аморт. за рік Залишок активів року амортиз. на кінець року Права на комерційні позначення 10 9 1 10 Права на об'єкти промислової власності 1182 646 165 1182 Авторське право та суміжні з ним права 358 354 69 13 427 Інші 158 191 295 57 453 Разом 1708 1200 364 236 2072 Гудвіл Спупінь використання нематеріальних активів: Нематеріальні активи станом на 31 грудня 2017 Групи нематеріальних активів первісна (переоці- накопичена Ступінь нена) вартість амортизація використання, % Права на комерційні позначення 10 10 100 Права на об'єкти промислової власності 1 182 962 81 Авторське право та суміжні з ним права 620 463 75 Інші 1 215 370 30 Разом 3 027 1 805 60 16.Запаси станом на 31.12.2017 обсяг в загальному обємі, % Сировина і матеріали 129 404 51 Паливо 9 509 4 Тара і тарні матеріали 231 0 Будівельні матеріали 30 065 12 Запасні частини 18 974 7 Малоцінні та швидкозношувані предмети 12 749 5 Незавершене виробництво 5 815 2 Готова продукція 42 627 17 Товари 4 219 2 Разом 253 593 100 Балансова вартість запасів відображених за чистою вартість реалізації - 253593тис. грн. Незавершене виробництво включає в себе витрати на виготовлення обладнання. 17.Торгова дебіторська заборгованість, нетто на 31 грудня 2017 2016 Торгова дебіторська заборгованість 60046 85 025 Резерв знецінення торгової дебіторської заборгованості Торгова дебіторська заборгованість, нетто 60046 85 025 Торгова дебіторська заборгованість, нетто 18. Передплати та інші оборотні активи, нетто на 31 грудня 2017 2016 Аванси, видані постачальникам 17639 7642 Резерв знецінення авансів виданих Податки до відшкодування 35513 10322 Інша дебіторська заборгованість 161777 43936 Резерв знецінення іншої дебіторської заборгованості Інші оборотні активи 13998 11770 228927 73670 19.Грошові кошти та їх еквіваленти на 31 грудня 2017 2016 Грошові кошти в банку та в касі EUR 359 286 Грошові кошти в банку та в касі UAN 14 246 15 969 Грошові кошти в банку та в касі USD 3 798 1 236 Грошові кошти в банку та в касі BYR 5 509 5 723 Грошові кошти в банку та в касі RUB 7 572 2 815 Грошові кошти в банку та в касі PLN 587 32 072 26 029 Інші фінансові інвестиції складаються з частки в статутному фонді ООО «Рогачевгазстрой» в розмірі 94,3% на суму 10144 та ТОВ «Зернові інвестиції» 22% на суму 11 000 тис. грн. 20. Статутний капітал на 31 грудня 2017 2016 % Сума % Сума Омельчук Юрій Миколайович 9 317 9 317 Поляков Максим Володимирович 11 384 Полякова Галина Олександрівна 33 1 162 Слободянюк Віктор Петрович 57 1 991 17 595 Слободянюк Інна Петрівна 20 708 20 708 Інші 14 506 10 356 100 3 522 100 3 522 20. Довгострокові кредити і позики Кредит Валюта договору Заборгованість у валюті договору,тис. Заборгованість в гривневому еквіваленті, тис. грн. Довгострокові кредити долар США 202 5683 Довгострокові кредити євро 506,3 16960 Довгострокові кредити грн 20991 20991 Довгострокові кредити рос.руб. 10230 4304 Всього 47938 Банк-кредитор Дата початку договору Дата закінчення договору Валюта договору У валюті договору В тис. грн. Процентная ставка річних Застава АТ "Райффайзен Банк Аваль" 11.10.2016 10.10.2019 UAH 320 221,78 320 18% лінія по виготовленню упаковки "Тубус" АТ "Райффайзен Банк Аваль" 23.08.2016 22.08.2021 UAH 9 192 000,00 9 192 18% Електронно-променева установка УЕ-210Д АТ "Райффайзен Банк Аваль" 31.08.2016 30.08.2019 UAH 218 888,14 219 18% лінія по виготовленню упаковки "Тубус" АТ "Райффайзен Банк Аваль" 08.02.2017 01.12.2021 UAH 6 206 896,62 6 207 16,50% виробниче обладнання Лінія Lamnea Bruk FD2016 р.в. АТ "Райффайзен Банк Аваль" 21.01.2016 31.12.2019 EUR 72 756,06 2 437 7,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці, АТ "Райффайзен Банк Аваль" 21.01.2016 31.12.2019 USD 202 474,50 5 683 8,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці, ОАО "Белагропромбанк" 26.02.2015 20.02.2020 RUR 10 230,20 4 304 12,8 основные средства Райффайзен Аваль 19.09.2016 18.09.2021 UAH 1 519 650,00 1 520 18% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 01.12.2016 01.12.2021 UAH 1 464 814,95 1 465 17% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 19.09.2016 18.09.2021 EUR 25014 838 6,50% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 22.09.2016 21.09.2021 EUR 52 357,34 1 754 6,50% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 08.11.2016 06.11.2021 EUR 30 297,57 1 015 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 01.12.2016 01.12.2021 EUR 41 923,95 1 404 6,50% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 20.12.2016 01.12.2021 EUR 13 240,08 443 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 10.02.2017 01.12.2021 EUR 6 131,65 205 6,50% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 26.04.2017 25.04.2022 EUR 31 145,03 1 043 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 26.04.2017 25.04.2022 EUR 18 963,60 635 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 19.05.2017 30.04.2022 EUR 62 179,84 2 083 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 19.05.2017 30.04.2022 EUR 7 464,60 250 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 07.08.2017 06.08.2022 EUR 21 940,07 735 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 10.08.2017 09.08.2022 EUR 17 024,27 570 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 19.08.2017 18.08.2022 EUR 40 529,93 1 358 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 12.09.2017 10.09.2022 EUR 20 832,02 698 6,20% Транспортний засіб Райффайзен Аваль 09.10.2017 08.10.2022 EUR 44 527,56 1 491 6,20% Транспортний засіб ПАТ Кредобанк 05.12.2017 04.12.2020 UAH 2 069 000,00 2 069 12,95% Обладнання, порука ПАТ "ПлазмаТек" та Слободянюка В.П. Всього 47 938 22. Короткострокові кредити та позики на 31 грудня 2017 року представлені наступним чином: Кредит Валюта договору Заборгованість у валюті договору,тис . Заборгованість в гривневому еквіваленті, тис. Короткострокові кредити долар США 253,9 7128 Короткострокові кредити євро 218,9 7331 Короткострокові кредити грн 203820 203820 Короткострокові кредити біл.руб. 71,3 1016 Короткострокові кредити рос.руб. 73974,5 36766 256061 Банк-кредитор Дата початку договору / Дата закінчення договору Валюта договору У валюті договору,тис. В тис. грн. Процентна ставка річних Застава ОАО "Белагопромбанк" / 30.01.2015 20.01.2020 бел руб 41 380,70 589 12,20% ОАО "Приорбанк" / 29.06.2017 29.06.2018 RUR 66 300 000,00 33 023 10,54% основні засоби, матеріали ОАО "Белагопромбанк" / 26.02.2015 20.02.2020 RUR 7 674 800,00 3 743 12,80% основні засоби, матеріали ОАО "Рогачевгазстврой" / 04.12.2017 04.01.2018 бел руб 30 000,00 427 - - АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 23.08.2016 22.08.2021 UAH 3 498 000,00 3 498 18% Електронно-променева установка УЕ-210Д АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 31.08.2016 30.08.2019 UAH 328 333,32 328 18% лінія по виготовленню упаковки "Тубус" АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 11.10.2016 10.10.2019 UAH 384 266,64 384 18% лінія по виготовленню упаковки "Тубус" АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 12.07.2017 06.07.2018 UAH 26 000 000,00 26 000 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробціавтомобілі АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 25.07.2017 19.07.2018 UAH 3 200 000,00 3 200 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 25.07.2017 19.07.2018 UAH 37 500 000,00 37 500 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробціавтомобілі АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 29.08.2017 23.08.2018 UAH 11 000 000,00 11 000 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 25.09.2017 31.08.2018 UAH 7 000 000,00 7 000 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 25.09.2017 31.08.2018 UAH 3 833 333,33 3 833 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 25.09.2017 31.08.2018 UAH 5 666 666,66 5 667 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 25.09.2017 31.08.2018 UAH 5 100 000,00 5 100 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 07.11.2017 01.11.2018 UAH 21 600 000,00 21 600 16,00% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 22.12.2017 19.06.2018 UAH 10 000 000,00 10 000 16,60% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробціавтомобілі АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 22.12.2017 19.06.2018 UAH 10 000 000,00 10 000 16,60% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробціавтомобілі АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 22.12.2017 19.06.2018 UAH 10 000 000,00 10 000 16,60% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці автомобілі АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 22.12.2017 19.06.2018 UAH 10 000 000,00 10 000 16,60% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробціавтомобілі АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 25.08.2017 25.08.2018 UAH 25 000 000,00 25 000 18,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 08.02.2017 01.12.2021 UAH 2 068 965,48 2 069 16,50% виробниче обладнання Лінія Lamnea Bruk FD2016 р.в. АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 06.09.2017 31.08.2018 UAH 10 600 000,00 10 600 15,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 21.01.2016 31.12.2019 EUR 72 756,18 2 437 7,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 21.01.2016 31.12.2019 USD 246 819,96 6 928 8,50% ЦИК Рудниця, офіс, товари в обороті та переробці АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 19.09.2016 18.09.2021 UAH 552 600,00 553 18% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 01.12.2016 01.12.2021 UAH 488 271,60 488 17% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 19.09.2016 18.09.2021 EUR 9 096,00 305 6,50% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 22.09.2016 21.09.2021 EUR 19 038,96 638 6,50% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 08.11.2016 06.11.2021 EUR 10 693,32 358 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 01.12.2016 01.12.2021 EUR 14 544,96 487 6,50% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 20.12.2016 01.12.2021 EUR 4 479,96 150 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 10.02.2017 01.12.2021 EUR 2 047,80 69 6,50% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 26.04.2017 25.04.2022 EUR 9 456,72 317 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 26.04.2017 25.04.2022 EUR 5 758,08 193 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 19.05.2017 30.04.2022 EUR 14 078,52 472 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 19.05.2017 30.04.2022 EUR 2 239,32 75 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 07.08.2017 06.08.2022 EUR 5 983,56 200 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 10.08.2017 09.08.2022 EUR 4 643,76 156 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 19.08.2017 18.08.2022 EUR 11 392,32 382 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 12.09.2017 10.09.2022 EUR 5 580,00 187 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 09.10.2017 08.10.2022 EUR 11 873,88 398 6,20% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 01.08.2013 30.07.2018 EUR 5 270,64 177 10% Транспортний засіб АТ "Райффайзен Банк Аваль" / 28.08.2013 25.08.2018 EUR 1 231,56 41 10% Транспортний засіб OTP Банк / 15.11.2013 14.11.2018 EUR 3 451,08 116 EURIBOR+8,9% Транспортний засіб OTP Банк / 18.04.2013 17.04.2018 USD 7 125,27 200 LIBOR+9,8 % Транспортний засіб Банк Південний / 22.07.2013 16.07.2018 EUR 5 263,00 176 10% Транспортний засіб Всього 256 061 23. Інші короткострокові зобов'язання та нараховані витрати на 31 грудня 2017 2016 Аванси отримані 52 231 20 670 Заборгованість по сплаті податків (не прострочена) 10 828 1 891 Заборгованість по зарплаті та повязаних з нею податків 9 259 8 455 Заборгованість по виплаті дивідендів 1 670 Інші поточні зобовязання 20 452 35 306 92 770 67 992 24. Пов'язані сторони Згідно з існуючими критеріями визначення пов'язаних сторін, Група виділяє наступні їх категорії: а) Компанії - пов'язані сторони, які разом з компаніями Групи перебувають під спільним контролем; б) Компанії - пов'язані сторони, в акціонерному капіталі яких компанії Групи мають певну частку. Нижче представлена інформація щодо загальних сум операцій з пов'язаними сторонами за відповідні звітні періоди: Повязані сторони на 31 грудня 2017 2016 Торгова дебіторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролем 7609 25015 Дебіторська заборгованість за виданими авансами Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролем 70591 19956 Інша дебіторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролме 35355 42352 Торгова кредиторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролме 14098 25202 Інша кредиторська заборгованість Компанії - повязані сторони, які разом з компаніями Групи знаходяться під спільним контролм 167946 62121 25.Інша інформація Органи уравління акціонерним товариством Відповідно до Статуту (нова редакція) найвищими повноваженнями, щодо його діяльності, наділені органи управління акціонерного товариства, а саме: ? Загальні Збори Акціонерів; ? Наглядова Рада; ? Рада директорів; ? Ревізійна комісія. Управлінський персонал акціонерного товариства розташовано за адресою місто Вінниця, вул. Максимовича,18. ПАТ „ПЛАЗМАТЕК” не входить до складу асоціацій, консорціумів, концернів та іншіх об’єднань за галузевими, територіальними та іншими принципами. Дані про зайнятість та оплату праці 2017 рік 2016 рік Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб) 1982 1289 Середня чисельність позаштатних працівників - за сумісництвом (осіб) 70 71 Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного роб. часу(осіб) 18 66 Фонд оплати праці тис.грн. 151 738 106 383 Розмір фонду оплати праці товариства в звітному періоді збільшився на 45 355 тис.грн. Фінансові коефіцієнти акціонерного товариства № п/п Показники Формула розрахунку Орієнтовне Фактичне значення показника показника позитивне значення показника 31.12.2017 року 31.12.2016 року 1 Коефіцієнт абсолютної ліквідності К1=(поточні фін. інвестиції +гроші та їх еквіваленти/поточні зобов’язання і забезпечення . 0,25-0,5 0,055 0,091 2 Коефіцієнт загальної ліквідності К2=( гроші та їх еквіваленти+дебітори+запаси+витрати) / поточні зобов’язання і забезпечення 1,0-2,0 0,985 0,878 3 Коефіцієнт фінансової стійкості К3= власний капітал / вартість майна (підсумок балансу) 4 Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом К4=( довгострокові зобов’язання і забезпечення + поточні зобов’язання і забезпечення / власний капітал 0,5-1,0 1,417 1,527 5 Коефіцієнт рентабельності активів К5=чистий прибуток / (валюта балансу на початок періоду +валюта балансу на кінець періоду): 2 збільшення > 0 0,158 0,104 Коефіцієнт абсолютної ліквідності акціонерного товариства станом на 31.12.2017 року низький порівняно з орієнтовним позитивним значенням показника та дорівнює – 0,055, а це свідчить про те, що можливість акціонерного товариства погасити свої зобов’язання негайно є проблематичною. Коефіцієнт загальної ліквідності станом на 31.12.2017 року дорівнює – 0,985, а це свідчить про те, що у акціонерного товариства не достатньо власних ресурсів для погашення поточних зобов’язань. Коефіцієнт фінансової стійкості (або незалежності ,або автономії ) акціонерного товариства станом на 31.12.2017 року дорівнює – 0,414, а це достатньо в порівнянні з орієнтовним позитивним значенням показника і характеризує акціонерне товариство з нормальною питомою вагою власного капіталу в загальній сумі авансованих засобів у його діяльність. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом дорівнює – 1,417, тобто співвідношення залучених та власних засобів. Цей показник характеризує, що залежність власного капіталу від залучених засобів існує. Коефіцієнт рентабельності активів, дорівнює - 0,158, показує розмір чистого прибутку на одну гривню активів та характеризує, що акціонерне товариство ефективно використовувала у звітному періоді свої активи. Протягом звітного року торгівля акціями Товариства на внутрішніх та зовнішніх ринках цінних паперів не здійснювалась, лістингу/делiстингу цінних паперів Товариства на фондових біржах не відбувалось, додатковї емісії цінних паперів не здійснювалось. Стан корпоративного управління акціонерного товариства Система корпоративного управління діє згідно принципів, передбачених статутом товариства. Управління Товариством здійснюють: Загальні збори акціонерів Товариства, Наглядова рада, Рада директорів та Ревізійна комісія. Товариство проводить загальні збори по результатах господарської діяльності за відповідний рік, на яких розглядаються підсумки господарської діяльності, затвердження річного фінансового звіту, розподіл прибутків та інші питання, які належать до їх компетенції. Товариство проводить щорічну аудиторську перевірку за участю зовнішнього аудитора. В товаристві обрано корпоративного секретаря, який відповідає за взаємодію акціонерного товариства з акціонерами та інвесторами. Генеральний директор Віктор Слободянюк Фінансовий директор Оксана Бондар Головний бухгалтер Ірина Семенюк

д/н

д/н